3.1.1.          管理流程概述

預(yù)算管理是以數(shù)量化的方式來表明管理工作標(biāo)準(zhǔn)，并對管理工作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行測量和對比分析，確定行動偏差及原因，并進(jìn)行目標(biāo)修正和調(diào)整資源配置的過程。

無論是平衡記分卡考核、KPI指標(biāo)考核，還是部門目標(biāo)管理，設(shè)置各責(zé)任部門績效指標(biāo)的目標(biāo)值，均是績效考核、目標(biāo)管理工作的難點(diǎn)。

設(shè)置各部門績效目標(biāo)，可以采用多種方法。一是歷史比較法，即依據(jù)歷年的實(shí)際值進(jìn)行測算后確定，僅適用于有歷史數(shù)據(jù)，并且統(tǒng)計核算方法一致的情形。二是橫向比較法，即取同類部門當(dāng)期的平均值作為目標(biāo)值，有利于橫向競爭，但不利于個性化管理和醫(yī)院目標(biāo)達(dá)成。三是預(yù)算法。即根據(jù)全院歷史完成情況及年度經(jīng)營目標(biāo)，確定全院績效指標(biāo)體系的各項(xiàng)目標(biāo)，各責(zé)任部門按照一定比例（如編制崗位人數(shù)、編制床位數(shù)等）進(jìn)行分?jǐn)偂?/span>預(yù)算法的優(yōu)點(diǎn)是根據(jù)各責(zé)任單位占用資源進(jìn)行分?jǐn)?，比較公平，大家容易接受，能確保醫(yī)院目標(biāo)的完成。

醫(yī)院目標(biāo)預(yù)算一般經(jīng)過以下幾個步驟：（1）建立目標(biāo)預(yù)算模型，確定目標(biāo)預(yù)算指標(biāo)及預(yù)算方法。（2）確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的統(tǒng)一基數(shù)和部門修正系數(shù)（初始值為1，即不修正）。（3）計算各部門、分院、全院的預(yù)算值。（4）與醫(yī)院經(jīng)營目標(biāo)、歷史值進(jìn)行比較，調(diào)整全院統(tǒng)一基數(shù)。（5）根據(jù)各部門歷史值、業(yè)務(wù)成熟度等因素，確定各部門的修正系數(shù)。

東旦“預(yù)算管理軟件”分為預(yù)算編制、預(yù)算匯總、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算監(jiān)控等核心功能模塊，并與業(yè)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計、經(jīng)濟(jì)核算系統(tǒng)、績效考核系統(tǒng)無縫銜接，全面支持項(xiàng)目預(yù)算、費(fèi)率預(yù)算、分類匯總等常見方法，是醫(yī)院明確各科室業(yè)績目標(biāo)、預(yù)測財務(wù)狀況、運(yùn)營狀態(tài)并分配床位、人力資源的重要工具。

核心功能模塊

3.1.2.          預(yù)算模型維護(hù)

可針對不同類型部門（包括臨床科室、醫(yī)療組、護(hù)理組、分院、醫(yī)技科室等）制定預(yù)算模型。支持按編制床位預(yù)算、編制崗位預(yù)算等方法。只需要導(dǎo)入相關(guān)指標(biāo)，設(shè)置相應(yīng)的計算公式、數(shù)據(jù)來源即可。

由于各類部門（包括分院、臨床科室、醫(yī)療組、護(hù)理組）的工作性質(zhì)相同，可通過設(shè)置全院統(tǒng)一預(yù)算基數(shù)的方法進(jìn)行預(yù)算。個別部門的差異通過調(diào)整修正系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算目標(biāo)值=全院統(tǒng)一基數(shù)×編制崗位系數(shù)×部門修正系數(shù)。

3.1.3.          預(yù)算基數(shù)維護(hù)

?? 目標(biāo)管理部門可根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)及歷史數(shù)據(jù)，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)目標(biāo)的預(yù)算基數(shù)。并依據(jù)全院預(yù)算結(jié)果進(jìn)行修正。

?

????? 形勢和任務(wù)變化后，可增加變動記錄，軟件自動根據(jù)生效日期折算各月度的預(yù)算基數(shù)，并保留在數(shù)據(jù)庫中，以便進(jìn)行歷史分析。

3.1.4.          預(yù)算結(jié)果匯總

?? 軟件提供手工批量計算、定時自動計算方法。手工計算時只需點(diǎn)擊操作。每天晚上會自動計算當(dāng)月的目標(biāo)預(yù)算（包括當(dāng)月方案的變化在內(nèi)），并按預(yù)算對象類型，生成各類統(tǒng)計報表。包括醫(yī)療組、護(hù)理組、臨床科室、護(hù)理組、醫(yī)技科室等。

3.1.5.          預(yù)算基數(shù)修正

?? 由于各科室、部門的業(yè)務(wù)性質(zhì)、發(fā)展階段、發(fā)展重點(diǎn)不同，對于業(yè)務(wù)收入、病位占日等指標(biāo)，其目標(biāo)預(yù)算基數(shù)也應(yīng)有所差別?？赏ㄟ^動態(tài)調(diào)整修正系數(shù)，實(shí)現(xiàn)各類目標(biāo)的動態(tài)管理。

?? （1）預(yù)算基數(shù)修正。可結(jié)合實(shí)際修正各部門的修正系數(shù)，如果不進(jìn)行修正，軟件默認(rèn)為1。

??? （2）修正系數(shù)查詢。軟件自動按月生成目標(biāo)預(yù)算修正系數(shù)，作為該月目標(biāo)預(yù)算的依據(jù)。

3.1.6.          預(yù)算目標(biāo)分析

??? 可按預(yù)算模型、預(yù)算月度查看各項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)算、執(zhí)行情況，并用紅燈、黃燈、經(jīng)綠燈直觀顯示。點(diǎn)擊對比分析、趨勢分析按扭，可查看預(yù)算目標(biāo)在同類部門之間的位置，以及預(yù)算值的歷史變化趨勢。

3.1.7.          預(yù)算績效評估

預(yù)算績效評估是指將多個預(yù)算指標(biāo)，按一定權(quán)重復(fù)合為綜合績效的方法。各個指標(biāo)的得分=項(xiàng)目分值×完成值÷目標(biāo)值（也可采取封頂，如超過1.2倍項(xiàng)目分值的等于項(xiàng)目分值）。

預(yù)算績效評估，既可單獨(dú)進(jìn)行，也可與部門綜合績效評估（綜合運(yùn)用預(yù)算目標(biāo)考核、加扣分考核、控制指標(biāo)考核等方式）結(jié)合進(jìn)行。

3.1.8.          預(yù)算流程管理

（1）    預(yù)算流程定義。可根據(jù)預(yù)算的先后順序、定義多個預(yù)算步驟。

（2）預(yù)算對象維護(hù)?？舍槍δ骋活A(yù)算步驟維護(hù)預(yù)算對象。一般綁定對象類型即可，無需綁定具體的部門。

（3）自動批量計算。可點(diǎn)擊相關(guān)的計算步驟，軟件實(shí)時計算、匯總相關(guān)流程、對象的預(yù)算目標(biāo)。

3.1.9.          軟件技術(shù)特色

東旦預(yù)算管理軟件分為預(yù)算編制、預(yù)算監(jiān)控，并與業(yè)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計、經(jīng)濟(jì)核算系統(tǒng)、績效考核系統(tǒng)無縫銜接，全面支持項(xiàng)目預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等常見方法，并可根據(jù)需要自定義預(yù)算模型，具備易用、靈活、擴(kuò)展的特點(diǎn)。

1、基礎(chǔ)預(yù)算編制。支持基數(shù)預(yù)算、月度預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算等常見預(yù)算編制方法。

2、部門預(yù)算匯總?？蓪⒉块T預(yù)算匯總為單位預(yù)算、班組預(yù)算。

3、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控。可直觀查看單位、部門、班組預(yù)算的執(zhí)行及預(yù)算情況。

4、預(yù)算目標(biāo)修訂?？蓜討B(tài)調(diào)整基礎(chǔ)預(yù)算的基數(shù)、臺帳和項(xiàng)目預(yù)算。

5、績效考核掛鉤?？芍苯右帽炯墶⑸霞壊块T、下級部門預(yù)算作為績效考核目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與績效考核的有機(jī)結(jié)合。

6、預(yù)算流程管理。支持預(yù)算流程、預(yù)算模型、預(yù)算對象的靈活配置，可擴(kuò)展性強(qiáng)，適應(yīng)性廣。

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