6、黨委決議表決需經(jīng)半數(shù)以上黨委成員同意，方可形成黨委會決議。討論中如發(fā)生嚴(yán)重分歧，雙方人數(shù)接近，除在緊急情況下必須多數(shù)人意見執(zhí)行外，一般情況下應(yīng)暫緩作出決定或決議，待進(jìn)一步醞釀后下次會議中再進(jìn)行復(fù)議或表決。特殊情況下，也可將雙方不同意見向上級黨組織報(bào)告。

7、每次召開黨委會，由黨委辦公室主任將會議時(shí)間、地點(diǎn)、主要內(nèi)容提前一至兩天采取書面或口頭形式通知到會成員。

8、黨委辦公室負(fù)責(zé)黨委會提案的審查，征求黨委書記或副書記意見后，提交黨委討論。認(rèn)真做好會議記錄，并根據(jù)會議所討論、決定事項(xiàng)，處理黨委會提案或決議，檢查督促黨委會決議的執(zhí)行情況。

9、提交黨委會討論的提案，因特殊原因，可由黨委辦公室采用書面形式分別征求黨委成員意見，按少數(shù)服從多數(shù)的原則，進(jìn)行處理。

（二）黨委、院部議事規(guī)則

1、議事范圍

（1）黨委會議：

① 學(xué)習(xí)上級黨委、政府和主管部門的重要文件精神，研究決定貫徹落實(shí)的具體措施。

② 分析醫(yī)院干部、職工思想狀況和輿論動向，分析研究全院組織、宣傳等工作情況，確定黨務(wù)工作的重要部署，提出黨務(wù)工作實(shí)施意見。

③ 審批醫(yī)院黨支部的任免；決定院管干部（職能科干部和臨床醫(yī)技科室醫(yī)療、護(hù)理干部）的任免、考核、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)；研究醫(yī)院工作人員的崗位變動、人事變動等事宜。

④ 研究決定醫(yī)院黨的建議、黨員發(fā)展、法制學(xué)習(xí)和教育、職工思想政治工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和統(tǒng)戰(zhàn)工作等重要事宜，并對業(yè)務(wù)建設(shè)和醫(yī)院發(fā)展中的重大問題提出指導(dǎo)意見。

⑤ 分析研究全院精神文明建設(shè)工作意見，提出指導(dǎo)性意見，并作出部署，參與重大來信來訪事件的處理。

⑥ 聽取重要工作的專題匯報(bào)，對專題工作作出研究、部署。

⑦ 研究工會、團(tuán)委、老年協(xié)會和各民主黨派支部（社）提交的重要事宜，提出指導(dǎo)性意見，并作好部署和協(xié)調(diào)。

⑧ 研究決定其它工作。

（2）院長辦公會議（黨政班子聯(lián)席會議）：

① 傳達(dá)學(xué)習(xí)上級黨委、政府和各級主管部門的重要指示。

② 負(fù)責(zé)研究醫(yī)院發(fā)展建設(shè)中的重大問題，并作出決策。

③ 對上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)布置的重要工作和醫(yī)院的重大工作，研究制定貫徹落實(shí)的措施。

④ 研究決定醫(yī)院辦院方針、發(fā)展規(guī)劃、規(guī)章制度、科室設(shè)置、年度工作計(jì)劃、人才培養(yǎng)計(jì)劃、重大科研項(xiàng)目和技術(shù)設(shè)備引進(jìn)計(jì)劃等。

⑤研究醫(yī)院的醫(yī)療、教學(xué)、科研、重大學(xué)術(shù)活動、行政后勤等工作方案。

⑥ 制定醫(yī)院經(jīng)費(fèi)預(yù)決算、大型設(shè)備配置及大型基本設(shè)施建設(shè)、維修等項(xiàng)目的實(shí)施方案。

⑦ 討論干部、職工的獎(jiǎng)懲。

⑧ 研究布置本階段黨政系統(tǒng)主要工作安排，并作好協(xié)調(diào)工作。

⑨ 分析、匯報(bào)近期職工思想、工作動態(tài)及醫(yī)院建設(shè)中存在的主要問題，制定解決措施。

⑩ 布置重大突發(fā)性事件的處置及協(xié)調(diào)工作。

（3）行政辦公會議：

① 貫徹院黨委、院部會議精神，討論具體落實(shí)措施，作出工作部署。

② 收集和討論全院各科室、部門及職工對醫(yī)院各項(xiàng)工作意見和建議，商議解決措施和方案，當(dāng)好院領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

③ 職能科互通前階段工作情況，提出下階段工作任務(wù)。

④ 協(xié)調(diào)各職能科之間、職能科與臨床醫(yī)技科室之間的關(guān)系。

⑤ 研究討論其它相關(guān)工作。

（4）黨支部書記會議：⑤⑥⑦⑧⑨⑩

① 學(xué)習(xí)和貫徹黨中央的路線、方針、政策和上級黨組織的指示精神。

② 傳達(dá)黨委會議決議，布置階段性黨務(wù)工作，商議具體落實(shí)措施。

③ 反饋各黨支部黨員和所在各科室職工的思想、工作動態(tài)，并商議解決辦法。

④ 匯報(bào)各黨支部組織、宣傳等工作情況。

2、基本制度

（1）黨委會議由黨委書記召集并主持，也可由黨委書記委托副書記召集主持。院長辦公會議、行政辦公會議由院長召集并主持，也可由院長委托副院長召集主持。黨支部書記會議由黨委副書記或黨委委員召集并主持。

（2）黨委會議參加人員為黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、黨委委員，列席人員由會議主持人根據(jù)議題確定。院長辦公會議（黨政班子聯(lián)席會議）參加人員為院長、副院長、黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、黨委委員；院辦主任、最高管理者代表、發(fā)展處處長列席會議；根據(jù)議題可邀請相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人列席會議。行政辦公會議參加人員為院長、副院長及各職能科正職干部，可安排職能科副科長參加。黨支部書記會議參加人員為黨委成員、各黨支部書記。

（3）黨委會議每兩月不少于一次；院長辦公會議原則上每半月至一個(gè)月召開一次；行政辦公會議每兩周召開一次；黨支部書記會議每兩月召開一次。

3、議事程序

（1）黨委會議議題由黨委書記或受其委托主持會議的副書記事先與相關(guān)同志醞釀后確定，會上一般不臨時(shí)動議。黨辦、各黨支部以及院部、紀(jì)委、工會、團(tuán)委和各民主黨派支部需提交會議研究討論決定的議題，事先都須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定，并提出書面意見交給黨委書記。黨委會議、黨支部書記會議的日期、議題、以及參加人員由黨委辦公室提前一天至兩天通知與會人員。

院長辦公會議（黨政班子聯(lián)席會議）和行政辦公會議的議題由院長事先與相關(guān)分管院長和職能科干部醞釀后確定，也可由與會人員在會上臨時(shí)動議，但力求簡明扼要。院長辦公會議和行政辦公會議的日期、議題由院部辦公室在會前一天通知與會人員做好準(zhǔn)備，因故不能出席的應(yīng)事先請假。遇討論與參會人員及其家屬相關(guān)的個(gè)人問題時(shí)，該參會人員應(yīng)予以回避。

（2）黨委會議、院長辦公會議（黨政班子聯(lián)席會議）、行政辦公會議、黨支部書記會議所需的材料由黨委辦公室、院部辦公室或由兩辦提請相關(guān)處（科）、黨支部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備。黨委會議、黨支部書記會議記錄由黨委辦公室負(fù)責(zé)，院長辦公會議、行政辦公會議記錄由院部辦公室負(fù)責(zé)，并視情況需要編發(fā)會議紀(jì)要。

（3）黨委會議、院長辦公會議必須有半數(shù)以上成員（討論干部問題必須有三分之二以上成員）到會方能舉行。因故不能出席的，應(yīng)事先請假并將對會議議題的意見告訴會議主持人。黨委會議、院長辦公會議（黨政班子聯(lián)席會議）決定問題應(yīng)經(jīng)過充分討論，要堅(jiān)持和貫徹民主集中制的原則，嚴(yán)格按程序辦事，由議題的主要提出人就議題作出說明，與會人員充分發(fā)表意見，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則決定。

（4）會議研究決定事項(xiàng)分別由黨委辦公室、院部辦公室或相關(guān)處（科）負(fù)責(zé)督辦，如需提請有關(guān)部門辦理的，可以電話或《抄告單》等形式通知有關(guān)科室、部門。會議的決定在執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)問題不能繼續(xù)執(zhí)行的，黨委辦公室、院部辦公室或承辦處（科）要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)反饋。

（三）紀(jì)委工作制度

1、院紀(jì)委在醫(yī)院黨委和上級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。

2、每季度召開一次紀(jì)委（擴(kuò)大）會，組織學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神。開展調(diào)查研究，分析總結(jié)紀(jì)檢工作中存在的問題，提出措施對策，布置工作，提高紀(jì)檢人員的政策水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3、紀(jì)檢干部要堅(jiān)持原則，作風(fēng)正派，以身作則，實(shí)事求是，秉公辦事，勇于開展批評與自我批評，密切聯(lián)系群眾。

4、保護(hù)黨員享有的“黨章”規(guī)定的權(quán)利、義務(wù)，支持黨組織和黨員同違法違紀(jì)行為和不正之風(fēng)作斗爭。

5、負(fù)責(zé)對醫(yī)院基建項(xiàng)目、醫(yī)療設(shè)備、藥品采購、重大項(xiàng)目投資的監(jiān)督。

6、定期召開廉政建設(shè)警示會，經(jīng)常對黨員、干部、醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行糾正行業(yè)不正之風(fēng)教育。

7、協(xié)助上級紀(jì)檢、監(jiān)察部門對黨員、干部違法違紀(jì)行為的處理，受理黨員的申訴。

8、嚴(yán)格遵守保密制度，做到不泄露案件和工作機(jī)密，保護(hù)檢舉人和控告人的合法權(quán)益。

（四）黨政聯(lián)席會議（院長辦公會議）制度

（詳見黨委、院部議事規(guī)則）

（五）黨委民主生活會制度

1、黨委民主生活會每年召開一次，原則上安排在當(dāng)年年底或次年一月召開，如遇特殊情況，可以提前或延后。

2、出席黨委民主生活會的人員范圍是：黨委成員、副處級以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部。黨委書記或副書記可根據(jù)民主生活會內(nèi)容，邀請黨員工會主席（副主席）、紀(jì)委委員、黨辦主任（副主任或助理）列席會議。

3、黨委民主生活會的主要內(nèi)容是檢查、總結(jié)以下問題：

（1）堅(jiān)持共產(chǎn)主義信念和學(xué)習(xí)、運(yùn)用馬列主義毛澤東思想及鄧小平同志建設(shè)有中國特色社會主義理論，貫徹執(zhí)行黨的基本路線、方針、政策及決議、決定的情況。

（2）領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)、實(shí)行民主集中制及開展批評與自我批評的情況。

（3）貫徹執(zhí)行黨風(fēng)、廉政建設(shè)、遵守黨和國家法律的情況。

（4）堅(jiān)持群眾路線，密切聯(lián)系群眾，深入開展調(diào)查研究，改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)方法和工作作風(fēng)的情況。

（5）履行崗位職責(zé)完成本職工作的情況。

（6）按照上級黨組織要求或本單位及領(lǐng)導(dǎo)班子成員中需要及時(shí)解決的其它問題。

4、黨委辦公室在民主生活會召開三天前，將本次會議的主要內(nèi)容書面通知與會同志，并向上級黨組織、紀(jì)檢部門報(bào)告，以便上級黨組織派人參加。

5、民主生活會召開前，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部要互相談心，交換思想。黨委負(fù)責(zé)同志可通過一定的形式征求黨內(nèi)外群眾意見，及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)達(dá)。

6、因故不能出席黨委民主生活會的同志，可根據(jù)民主生活會的主要內(nèi)容，提交書面發(fā)言或在會前、會后與黨委負(fù)責(zé)同志進(jìn)行交換。

7、參加民主生活會的同志要本著“懲前毖后，治病救人”的態(tài)度，開展批評與自我批評，交換思想，統(tǒng)一認(rèn)識，互相監(jiān)督，共同進(jìn)步。

8、黨委辦公室要認(rèn)真做好會議記錄，并將原始材料報(bào)送上級黨組織，自覺接受檢查、監(jiān)督。

（六）黨支部工作制度

1、三會一課制度。堅(jiān)持每月一次，一季度一次支委會，半年一次黨員、積極分子黨課教育。

2、黨員匯報(bào)思想制度。黨員應(yīng)隨時(shí)主動向黨組織匯報(bào)思想，預(yù)備黨員應(yīng)向黨組織每季度口頭匯報(bào)一次，半年書面匯報(bào)一次。

3、黨員聯(lián)系群眾制度。每年黨員除做好積極分子聯(lián)系人工作外，應(yīng)結(jié)合工作，多同黨外群眾打成一片，關(guān)心他們的思想，及時(shí)反映群眾的建議。

4、關(guān)心群眾。支部黨員生病住院或家中發(fā)生重大事情，支部應(yīng)派人前去看望和慰問。

5、對支部范圍內(nèi)發(fā)生的帶有普遍性的思想傾向和苗頭，應(yīng)隨時(shí)向黨委匯報(bào)。

6、支部范圍內(nèi)發(fā)生的違反黨紀(jì)、政紀(jì)的人和事，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，積極協(xié)助配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。

（七）黨支部委員及黨員民主生活會制度

1、黨支部委員會議每季一次，黨員民主生活會制度，原則上一年一次，也可根據(jù)支部實(shí)際情況，酌情增加次數(shù)。

2、黨支部委員及黨員民主生活會的主要內(nèi)容是：檢查本支部貫徹執(zhí)行上級黨組織的決議及本支部的工作情況，總結(jié)檢查支部工作中存在的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對支部工作的建議，開展批評與自我批評，統(tǒng)一思想，增進(jìn)團(tuán)結(jié)。

3、黨員民主生活會要保證五分之四的同志參加。主要內(nèi)容是：檢查黨員在醫(yī)療、教學(xué)、科研、行政、后勤工作中的先鋒模范作用及廉潔自律情況；檢查黨員對理想、前途、信念、宗旨方面的態(tài)度，總結(jié)工作和思想，開展認(rèn)真的批評與自我批評。

4、認(rèn)真作好會議記錄，對會上出現(xiàn)的問題，及時(shí)向黨委報(bào)告。

（八）黨委辦公室工作制度

1、在黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策及黨委決議，圍繞醫(yī)院中心工作開展黨務(wù)及相關(guān)工作，保證醫(yī)院醫(yī)療、教學(xué)、科研、管理等各項(xiàng)任務(wù)的完成。

2、嚴(yán)格遵守黨的組織、宣傳、統(tǒng)戰(zhàn)等工作紀(jì)律，任何人不得在公開場合發(fā)表違反黨的路線、方針、政策的言論。執(zhí)行保密工作制度，不泄露黨的機(jī)密。

3、堅(jiān)持執(zhí)行集體領(lǐng)導(dǎo)及民主集中制原則。凡是經(jīng)集體討論決定的事項(xiàng)，決不允許因個(gè)人意見而否定或拖延處理正常工作。

4、熱情接待院內(nèi)外來訪（信）群眾，虛心聽取他們的意見和建議，及時(shí)提供服務(wù)，做到態(tài)度和藹不推諉，反映情況有著落，重大事情立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并作好記錄。

5、對院內(nèi)外各科舉報(bào)，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)，認(rèn)真進(jìn)行查實(shí)，注意保密性，保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。

（九）黨費(fèi)收繳管理制度

1、交納黨費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)

（1）凡有固定工資收入的黨員（固定工資指現(xiàn)行的基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、工齡工資（護(hù)齡、教齡、駕齡津貼）的總和，按中組部及省、市委有關(guān)文件規(guī)定比例交納黨費(fèi)。

（2）交納標(biāo)準(zhǔn)：每月工資收入在400元以下者，交納月工資的0.5%；每月工資收入在400元～600元者，交納工資收入的1%；每月工資收入在600～800元者，交納工資收入的1.5%；每月工資收入在800～1500元者，交納工資收入的2%；每月工資在1500元以上者，交納工資收入的3%。

2、交納黨費(fèi)時(shí)間

（1）黨員在每月發(fā)工資后一周內(nèi)，將黨費(fèi)交至所屬黨支部。黨支部每季度15日前將黨費(fèi)交至黨辦。

（2）黨辦每年兩次將黨費(fèi)金額上交至麗水市直機(jī)關(guān)黨工委，由市直機(jī)關(guān)黨工委按比例返回給院黨委作為各支部學(xué)習(xí)活動費(fèi)。

3、黨費(fèi)的管理

（1）黨費(fèi)實(shí)行專人管理。支部、黨委均由專人進(jìn)行黨費(fèi)的收繳、登記、并按月造冊。

（2）黨費(fèi)專門存折實(shí)行專人保管，專立項(xiàng)目。黨委每年向黨支部及全院黨員公布一次黨費(fèi)收支情況，自覺接受群眾監(jiān)督。

（3）每年底將對全院黨費(fèi)的收繳、使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并向上級有關(guān)部門進(jìn)行匯報(bào)。黨費(fèi)存根保留三年歸檔，以備檢查。

4、黨費(fèi)的使用范圍

（1）教育、培訓(xùn)黨員費(fèi)用的補(bǔ)充開支。

（2）購買黨員政治理論學(xué)習(xí)資料，訂閱黨支部、黨員教育讀物的開支。

（3）黨支部結(jié)合實(shí)際情況開展黨內(nèi)活動的費(fèi)用。

（4）上級黨組織規(guī)定的其它可用黨費(fèi)開支的費(fèi)用。

5、黨費(fèi)返還使用的審批手續(xù)

黨費(fèi)使用須經(jīng)黨支部書記會議商量，填報(bào)領(lǐng)款單交黨委辦公室審核，并經(jīng)黨委書記同意并簽字后方可從黨費(fèi)專用帳戶支出。

（十）職業(yè)道德建設(shè)管理制度

1、每月對住院病人、門診病人進(jìn)行滿意度隨機(jī)調(diào)查，每半年對出院病人進(jìn)行信函一次調(diào)查。

2、召開病人家屬陪伴會。病房利用每月一次工作座談會，向病人家屬宣傳醫(yī)院規(guī)章制度，征求病人家屬對病房工作的意見。醫(yī)院每季開展醫(yī)德醫(yī)風(fēng)查房，每半年召開病員家屬代表座談會，醫(yī)院、職業(yè)道德建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成員參加聽取家屬的意見和建議。

3、建立社會行風(fēng)監(jiān)督員制度，醫(yī)院聘請社會單位、民主黨派人士為行風(fēng)監(jiān)督員，定期召開會議或組織督查活動，聽取他們的意見。

4、設(shè)立意見簿、意見箱和公開監(jiān)督電話，鼓勵(lì)病人檢舉揭發(fā)違紀(jì)事件和人員，并對檢舉人進(jìn)行保護(hù)或獎(jiǎng)勵(lì)。

5、建立職業(yè)道德檔案，實(shí)行一科一匯總一人一檔案，如實(shí)記錄工作人員在工作中的獎(jiǎng)懲情況及病人的意見。

6、對后勤人員、機(jī)關(guān)行政人員的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行追蹤調(diào)查。

7、對病人滿意度測評結(jié)果及反饋的意見，及時(shí)在院周會上進(jìn)行通報(bào)。

8、建立上繳拒收紅包、回扣登記管理制度。

9、對違反職業(yè)道德的人和事，按照醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行懲處。對職業(yè)道德業(yè)績突出的同志，給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

（十一）宣傳科工作制度

1、根據(jù)院部工作思路，制定全年宣傳計(jì)劃。

2、充分發(fā)揮各類媒體的作用，宣傳醫(yī)院開拓創(chuàng)新、科技興院的決策及措施。

3、配合黨委開展政治思想工作的宣傳，弘揚(yáng)救死扶傷的人道主義精神。

4、加強(qiáng)與各科室的聯(lián)系，及時(shí)宣傳醫(yī)院新技術(shù)、新業(yè)務(wù)的開展。

5、配合有關(guān)部門，積極開展健康宣教，保障人民身體健康。

6、每月按時(shí)出版院報(bào)，增強(qiáng)職工凝聚力。

7、負(fù)責(zé)醫(yī)院網(wǎng)站信息管理，使民眾全方位地了解醫(yī)院，加強(qiáng)同兄弟醫(yī)院間的橫向聯(lián)系。

8、負(fù)責(zé)每月門診、病區(qū)各科健康教育宣傳欄制作，及時(shí)收集圖、文資料，完成會場布置。

9、完成院領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（十二）請示報(bào)告制度

1、報(bào)告范圍：

（1）急性中毒造成人員死亡或中毒人數(shù)10人以上的急性中毒事故。

（2）發(fā)生重大災(zāi)情、重大交通事故、嚴(yán)重工傷等需要緊急救助的事件或涉及到法律糾紛的病例。

（3）發(fā)現(xiàn)甲類傳染病鼠疫病例、霍亂暴發(fā)、流行和乙類傳染病肺炭疽及其它易擴(kuò)散、流行的重大疫情。

（4）發(fā)生醫(yī)療糾紛，參與人數(shù)在10人以上或者影響較大的聚集事件，妨礙醫(yī)療秩序。

（5）孕產(chǎn)婦死亡或病人死亡涉及法律必須要做尸體解剖時(shí)。

（6）發(fā)生醫(yī)療事故或重大醫(yī)療糾紛，或麻醉、劇毒藥品丟失等。

（7）重大失泄密案及密碼設(shè)備丟失、信息網(wǎng)絡(luò)故障。

（8）貴重器材及重點(diǎn)要害部門大面積失竊案。

（9）大面積停電或通訊中斷事件。

（10）重大手術(shù)、重要臟器切除、截肢、首次開展的新手術(shù)、新療法、新技術(shù)和自制藥品首次臨床應(yīng)用時(shí)。

（11）緊急手術(shù)，病人的單位領(lǐng)導(dǎo)或親屬不在時(shí)。

（12）外賓、副局長以上領(lǐng)導(dǎo)住院時(shí)。

（13）各科室中層干部、副主任醫(yī)師以上人員出差、休假連續(xù)3天以上。

（14）各科室接受院外任務(wù)或擬與院外協(xié)作某項(xiàng)任務(wù)時(shí)。

（15）職工因病新住院或院外治療或傷亡者。

（16）收治涉及法律及政治問題的病人。

（17）外賓或兄弟醫(yī)院來院參觀、講學(xué)及進(jìn)修。

（18）代表醫(yī)院外出參加有關(guān)會議以及本院各黨派人員參加院外社會活動。

2、報(bào)告程序：

（1）特大事件（1～11項(xiàng)）發(fā)生后，必須迅速報(bào)告院長，并向有關(guān)職能科室報(bào)送相關(guān)材料。

（2）醫(yī)療系統(tǒng)有重要工作或發(fā)生重大情況，根據(jù)具體情況，及時(shí)向醫(yī)務(wù)處、護(hù)理部請示報(bào)告，發(fā)生其它重大情況，及時(shí)向院辦報(bào)告。

（3）非工作時(shí)間發(fā)生情況，向行政總值班報(bào)告，總值班根據(jù)情況的性質(zhì)分別處理，特大事件向院長報(bào)告后處理，一般情況處理后需及時(shí)告知相關(guān)部門。

（4）中層干部出差或休假3天以上必須向院長報(bào)告并到院辦、醫(yī)務(wù)處登記。

（5）外單位來院參觀或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)住院，要及時(shí)向院辦報(bào)告，并轉(zhuǎn)告院長。新聞記者來訪時(shí)，各科負(fù)責(zé)人或接待人員要及時(shí)向宣傳科報(bào)告。

對遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)重大事項(xiàng)的科室和相關(guān)人員要通報(bào)批評，對造成嚴(yán)重后果的追究有關(guān)人員的責(zé)任。

（十三）職能科干部誡勉制度

1、誡勉對象：職能科干部。

2、誡勉范圍：

（1）拒絕、放棄或不嚴(yán)格履行規(guī)定職責(zé)的。

（2）違反組織人事紀(jì)律，無合法依據(jù)以及不依照規(guī)定程序、權(quán)限和時(shí)限履行職責(zé)的。

（3）缺乏事業(yè)心和責(zé)任感，玩忽職守，工作能力明顯不足，打不開局面的。

（4）違反政務(wù)公開規(guī)定，不履行公開和告知義務(wù)，損害私人知情權(quán)的。

（5）作風(fēng)推諉、拖延辦事，故意刁難職工或病人的。

（6）利用職權(quán)“吃拿卡要”，索取、收受財(cái)物，接受廠商或當(dāng)事人宴請，參加廠商或當(dāng)事人提供的旅游和高消費(fèi)娛樂活動的。

（7）徇私舞弊，為個(gè)人或他人謀取不正當(dāng)利益的。

（8）鬧不團(tuán)結(jié)，搞無原則，缺乏協(xié)作誠意影響工作的。

3、誡勉方法、誡勉形式及程序

（1）誡勉方法：①在日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題。②滿意度測評、年度考核和民主測評中發(fā)現(xiàn)的問題。③職工群眾來信來訪反映的問題。

上述問題經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，即予以實(shí)施誡勉。

（2）誡勉形式：一般分為談話誡勉和書面誡勉。①談話誡勉：將《誡勉通知書》發(fā)給誡勉對象，責(zé)成規(guī)定期限內(nèi)改正問題和缺點(diǎn)。誡勉期視情節(jié)定為3～6個(gè)月。②在書面誡勉期限內(nèi)，不再享受獎(jiǎng)金和職務(wù)補(bǔ)貼。

（3）誡勉程序：一旦進(jìn)入談話誡勉程序，當(dāng)事人必須在10日內(nèi)寫出整改計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。誡勉期滿，考察后已達(dá)限改要求者，解除誡勉，獎(jiǎng)金恢復(fù)發(fā)放。如限期未改者，視為試崗處理。

（十四）職工代表大會制度

職工代表大會是全院參政議政和突出維護(hù)職能作用的常設(shè)機(jī)構(gòu)，是黨聯(lián)系群眾的橋梁和紐帶，是職工參與醫(yī)院重大決策商議、制訂的組織?，F(xiàn)將職代會制度制訂如下：

1、每年至少召開一次職工代表大會，并組織貫徹執(zhí)行代表大會的決議。發(fā)動職工群眾積極參政議政，加強(qiáng)醫(yī)院民主管理進(jìn)程。

2、組織職工代表學(xué)習(xí)國家有關(guān)方針、政策及工會的有關(guān)業(yè)務(wù)知識，不斷提高職工賭注思想政策水平和工作水平。

3、制定和實(shí)施工會工作計(jì)劃，年度總結(jié)，組織指導(dǎo)工會小組開展工作。

4、組織開展“愛崗位、愛醫(yī)院、做主人”等活動，抓好職業(yè)道德、勞動紀(jì)律教育，加強(qiáng)會員和職工代表的思想建設(shè)。

5、指導(dǎo)女工委員會做好職工工作和家屬工作，配合有關(guān)部門搞好計(jì)劃生育工作。

6、發(fā)揮職代會的黨群紐帶橋梁作用，經(jīng)常聽取和反映群眾的意見要求，做好上情下達(dá)和正情上報(bào)工作。

7、組織開展各類先進(jìn)評選工作。

8、各級組織各種文體活動，每年開展全院性文化周、“紅五月”活動。

9、關(guān)心群眾生活，做好職工的福利工作，對病殘年老的職工進(jìn)行慰問。

10、做好工會會員的建檔、轉(zhuǎn)調(diào)和非會員申請入會等組織工作，做好來信來訪和工會文書檔案工作。

11、根據(jù)工會財(cái)務(wù)管理制度，做好工會經(jīng)費(fèi)的使用管理和財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用保管工作。

12、定期召開離退休職工座談會。

13、定期召集職代會代表對職工食堂的衛(wèi)生管理和膳食監(jiān)督管理。

（十五）會議制度

院長辦公會議（黨政聯(lián)席會議）

主持人：院長或書記

參加人：副院長、黨委書記、副書記、黨委成員、院辦主任、管理者代表、發(fā)展處處長等參加。根據(jù)會議內(nèi)容，可邀請其它處室有關(guān)人員參加

記錄人：院辦主任及院辦秘書

時(shí) 間：由主持人確定

地點(diǎn)：院長辦公室或會議室

內(nèi) 容：

1、傳達(dá)學(xué)習(xí)上級黨委和政府的有關(guān)指示和決定。

2、討論和決定醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，全院性工作計(jì)劃、總結(jié)，年度財(cái)務(wù)預(yù)決算，重大經(jīng)費(fèi)開支，重大基建立項(xiàng)，貴重器械購置，人事任免，人員獎(jiǎng)懲。

3、分析研究全院工作的運(yùn)行情況，討論和決定全院醫(yī)療、行政、后勤方面的重大問題。

4、討論各委員會、副院長提交討論及各科請示的重要事項(xiàng)。

5、全院性重大活動安排布置及回顧性評價(jià)，重大事故的分析報(bào)告處理。

6、討論其他重要事項(xiàng)。

院長辦公會重要事項(xiàng)的討論應(yīng)事先通知與會者，以便有所準(zhǔn)備。各委員會、各副院長擬提交討論的重大問題（包括必要的資料）應(yīng)以書面形式提前兩天交院辦，經(jīng)院長審核后，由院辦書面通知各與會者。經(jīng)院長辦公會討論決定的事項(xiàng)，由院辦整理后負(fù)責(zé)傳達(dá)貫徹，并將執(zhí)行情況及時(shí)反饋。

行政辦公會議

主持人：院長或行政副院長

參加人：各職能科室負(fù)責(zé)人，可邀請相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)臨床科室干部列席會議

記錄人：院辦主任及院辦秘書

時(shí) 間：每月一次，必要時(shí)可隨時(shí)召開

內(nèi) 容：

1、傳達(dá)上級部門的指示，研究和安排近期工作。

2、各職能科室匯報(bào)近期工作情況，通報(bào)需協(xié)調(diào)的工作，并提出整改措施或需解決的事項(xiàng)。

3、討論研究各部門提交的醫(yī)療、護(hù)理、教學(xué)、人事和后勤方面的問題，提出解決方案和措施。

醫(yī)院中層干部列會

主持人：院長或副院長

參加人：院領(lǐng)導(dǎo)、工會主席、團(tuán)委書記、各科主任、護(hù)士長和行政、后勤科室負(fù)責(zé)人、黨支部書記

記錄人：院辦秘書

時(shí) 間：每半個(gè)月一次

地點(diǎn)：第一會議室

主要內(nèi)容：

1、傳達(dá)貫徹上級有關(guān)文件指示及院長辦公會議精神。

2、全院性規(guī)章制度制訂和修訂的宣講，目前制度執(zhí)行情況通報(bào)。

3、總結(jié)上旬工作，協(xié)調(diào)科室之間工作，吸收科室反饋信息和合理化建議。

4、每月安全情況的分析報(bào)告和獎(jiǎng)懲情況通報(bào)。

5、每季的財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告，成本管理分析報(bào)告。

6、各職能部門向全院各科通告有關(guān)事項(xiàng)，布置落實(shí)下階段有關(guān)工作。

全院職工大會

召集人：院長、黨委書記

時(shí) 間：每年1～2次，如遇特殊情況可臨時(shí)召開

內(nèi) 容：

1、傳達(dá)上級的重要指示和決定。

2、布置醫(yī)院重要工作，下達(dá)工作任務(wù)。

3、全院開展重大活動動員發(fā)動，開展政治思想教育活動。

4、總結(jié)表彰。

醫(yī)院各系統(tǒng)工作會議

召集人：分管副院長或系統(tǒng)行政職能科

時(shí) 間：各系統(tǒng)工作會議一般為每月召開一次，一般應(yīng)安排在院中層干部例會后，必要時(shí)可臨時(shí)召集

參加人員：各系統(tǒng)所屬中層干部、負(fù)責(zé)人，必要時(shí)邀請?jiān)洪L參加

記錄人：牽頭職能科

會議內(nèi)容：

1、貫徹院部精神，布置本系統(tǒng)月重點(diǎn)工作。

2、確定各項(xiàng)工作責(zé)任人，落實(shí)各項(xiàng)工作任務(wù)目標(biāo)，制定具體措施。

3、總結(jié)階段性工作情況，提出整改意見或需解決（協(xié)商）事項(xiàng)。

（十六）考勤制度

1、各科以行政編制為一個(gè)考勤單位，各科室負(fù)責(zé)本部門職工日常考勤管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)考勤工作?？记趩T必須熟悉醫(yī)院有關(guān)制度，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正。如實(shí)考勤本部門全體職工的出勤天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)隱瞞事實(shí)，弄虛作假等情況，應(yīng)視為考勤員工作失職，并視情節(jié)輕重予以通報(bào)批評直至追究相關(guān)人員的責(zé)任。人事處負(fù)責(zé)全院在編在崗職工考勤的匯總，審核、督查工作、并將考勤結(jié)果與工資、津貼掛鉤等。

2、考勤員按月認(rèn)真填寫“職工考勤統(tǒng)計(jì)表” ，注明夜值班天數(shù)，夜值班人員變動情況及責(zé)任護(hù)士變動情況。

3、各類假期必須注明，如一個(gè)月內(nèi)有產(chǎn)前假、產(chǎn)假或哺乳假，應(yīng)注明各為多少天。休假必須事先征得科室主任同意。

4、申請婚假、產(chǎn)假、哺乳假、探親假、事假、喪假必須填寫人事處統(tǒng)一印制的請假條作為考勤依據(jù)，為利于本部門的工作安排，要求提前5天辦理請假審批手續(xù)（特殊情況例外），請假條經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、職能科和分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字后于次月初（5日之前）報(bào)人事處匯總。節(jié)假日前2天將科室排班表報(bào)院辦。

5、請病假者交考勤表時(shí)需附病假證明書，病假證明必須經(jīng)本院門診部蓋章視為有效。若需轉(zhuǎn)院，由經(jīng)管科室出具轉(zhuǎn)院就診的病歷書寫意見、醫(yī)?？茖彶?、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，所開病假證明仍需到本院門診部蓋章后生效，否則，病假條不予認(rèn)可（急診、外出除外）。

6、職工上班時(shí)間未辦理任何請假手續(xù)或請假未批準(zhǔn)而擅離崗位的；請假理由和公出理由，查明不真實(shí)者；不服從組織調(diào)動和工作分配，末按期到新崗位報(bào)到者；未經(jīng)批準(zhǔn)超過請假期限者均作曠工處理。曠工3天以內(nèi)(含3天)停發(fā)當(dāng)月各種津補(bǔ)貼，并按曠工天數(shù)扣發(fā)基本工資；累計(jì)曠工3天以上的，停發(fā)當(dāng)月工資，取消當(dāng)年考核獎(jiǎng)勵(lì)；無正當(dāng)理由連續(xù)曠工15天以上、或1年累計(jì)超過30天的作辭退處理。對上班遲到、早退的工作人員，考勤人員將檢查記錄和處罰單報(bào)經(jīng)核科。

7、院內(nèi)職工調(diào)動，原科室考勤員必須在考勤月報(bào)表上填寫調(diào)出時(shí)間，被轉(zhuǎn)入的科室填寫好入科時(shí)間。

8、各科室主任應(yīng)支持監(jiān)督考勤員做好考勤統(tǒng)計(jì)工作，考勤上報(bào)時(shí)必須經(jīng)本科室主任審核簽字，排班表保存2年。

（十七）休假管理制度

為落實(shí)職工的年休假制度，加強(qiáng)對年休假的管理，保障職工的身心健康，提高工作效率，制訂本辦法。

一、享受對象

享受年休假的對象為參加工作滿1年以上的在崗職工。

二、假期標(biāo)準(zhǔn)

職工累計(jì)工作滿1年不滿10年的，年休假5天；滿10年不滿20年的，年休假10天；滿20年的，年休假15天。

上述人員在參加工作時(shí)間滿規(guī)定年限的周年后，從次年起享受相應(yīng)的年休假期。國家法定休假日、休息日不計(jì)入年休假的假期。

三、有下列情況之一者，當(dāng)年不享受休假待遇。

（一）上年度及當(dāng)年違法違紀(jì)受處分者；

（二）待崗、試崗者；

（三）當(dāng)年事假累計(jì)超過20天者；

（四）累計(jì)工作滿1年不滿10年的職工，當(dāng)年請病假累計(jì)2個(gè)月以上的；

（五）累計(jì)工作滿10年不滿20年的職工，當(dāng)年請病假累計(jì)3個(gè)月以上的；

（六）累計(jì)工作滿20年以上的職工，當(dāng)年請病假累計(jì)4個(gè)月以上的；

（七）超出規(guī)定產(chǎn)假假期者；

（八）脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)3個(gè)月以上者；

（九）病、事假人員中如果當(dāng)年假已期滿且年出勤率未達(dá)到90%以上，則下一年度不再安排休假。

當(dāng)年從外單位調(diào)入未享受休假者，根據(jù)在院實(shí)際時(shí)間按比例享受。

享受其它休假待遇如放射假等的人員，不再享受年休假待遇。如假期短于年休假的，按年休假待遇補(bǔ)足。

四、符合休假條件的工作人員在年休假期間的工資照發(fā)，福利待遇不受影響。

五、各科室根據(jù)工作性質(zhì)和個(gè)人情況，合理安排休假時(shí)間，建議每半年為一個(gè)計(jì)算時(shí)段，不跨年度使用，以保證工作正常有序地運(yùn)轉(zhuǎn)。

六、干部的3天以上休假安排報(bào)院辦備案。

七、本辦法從2008年起執(zhí)行。本院原有相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

本辦法由人事處負(fù)責(zé)解釋。

（十八）請假制度

探親假

1、職工享受探親假應(yīng)具備的條件

（1）連續(xù)工作滿一年的正式職工，與配偶不住在一起，又不能在公休假日團(tuán)聚的，可以享受探親假待遇。

（2）與父母親都不住在一起，又不能在公休假日團(tuán)聚的，可以享受探望父母親的待遇。但是，職工與父親、母親一方能在公休假日團(tuán)聚的，不能享受本規(guī)定探望父母親的待遇。

注：“不能在公休假日團(tuán)聚”是指不能夠利用公休假日在家居住一夜和休息半個(gè)白天。“父母”包括自幼撫養(yǎng)職工長大、現(xiàn)在由職工供養(yǎng)的親屬，不包括岳父母、公婆。

（3）本省內(nèi)原則上不安排探親。

2、探親假時(shí)間：

（1）職工國內(nèi)探親：①已婚職工探父母四年一次，假期20天，探配偶一年一次，假期30天。②未婚職工探父母一年一次，假期20天，二年一次，假期45天。

（2）歸僑、僑眷、臺胞、臺屬職工出境探親：①已婚職工探配偶四年一次，假期6個(gè)月，一年一次，假期30天，探父母四年一次，假期40天。②未婚職工探父母四年一次假期4個(gè)月，三年一次，假期70天，二年一次，假期45天，一年一次，假期20天。③父母已去世的歸僑、臺胞、臺屬職工探親：出境探兄弟姐妹四年一次，假期40天。

（3）有關(guān)規(guī)定：①職工探望配偶的，每年只給一方探親一次。②探親假包括公休假日和法定假日在內(nèi)，并按實(shí)際需要給路程假。③職工探望配偶和未婚職工探望父母的往返路費(fèi)，由醫(yī)院報(bào)銷30%。④已婚職工探望父母的往返路費(fèi)，在本人月標(biāo)準(zhǔn)工資30%以內(nèi)的，由本人負(fù)擔(dān)，超過部分由醫(yī)院報(bào)銷。⑤批準(zhǔn)出境探親的，其境內(nèi)（從工作單位至出境口岸）往返路費(fèi)報(bào)銷與國內(nèi)探親的職工相同，境外路費(fèi)與醫(yī)藥費(fèi)均自理。⑥探親假期間工資待遇：按請假天數(shù)扣發(fā)衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)、目標(biāo)考核獎(jiǎng)、績效工資、地方性補(bǔ)貼、生活補(bǔ)貼和崗位補(bǔ)貼。

病假

1、病假審批程序及手續(xù)：職工請病假時(shí)間在三天內(nèi)的，由科主任（護(hù)士長）審批，四天至一周內(nèi)的，報(bào)主管職能部門審批，一周至二周報(bào)人事處審批，二周以上報(bào)行政副院長審批。職工的病情診斷證明書，均由本院門診部出具。傳染病、重要臟器器質(zhì)性疾病、精神病、職業(yè)病等患者，需長期療養(yǎng)的，應(yīng)由?？漆t(yī)師會診并與院領(lǐng)導(dǎo)商定病假期限。

2、在外地探親、休假職工如患病，需當(dāng)?shù)蒯t(yī)院?？漆t(yī)療證明，原則上只許請一周病假，并及時(shí)報(bào)人事處備案。

3、病假期間工資待遇：

（1）病假30天以內(nèi)，按請假天數(shù)扣衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)和績效工資。小于14天按請假天數(shù)扣目標(biāo)考核獎(jiǎng)，超出14天停發(fā)目標(biāo)考核獎(jiǎng)、地方性補(bǔ)貼。

（2）病假31～60天，停發(fā)地方性補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼、衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)、目標(biāo)考核獎(jiǎng)和績效工資，職崗津貼和保留津貼按90％計(jì)發(fā)。

（3）病假61～180天，工齡不滿10年，發(fā)90%基本工資（崗位工資+薪級工資），工齡滿10年，發(fā)100%基本工資。職崗津貼和保留津貼均按80％計(jì)發(fā)。

（4）病假超過180天，工齡不滿10年，發(fā)70%基本工資，工齡滿10年，發(fā)80%基本工資。職崗津貼和保留津貼均按70％計(jì)發(fā)。

（5）對長期病休后要求恢復(fù)工作者，須持主管醫(yī)師簽發(fā)證明書，經(jīng)副主任以上醫(yī)師認(rèn)可，并經(jīng)院部允許后，方可恢復(fù)工作。

（6）因公負(fù)傷者，醫(yī)療期間工資照發(fā)。因肇事（交通或打架等）受傷者，在休養(yǎng)期間扣發(fā)工資。

（7）獲得省級以上勞動模范稱號，仍然保持榮譽(yù)的，病假期間的工資照發(fā)。

事假

非緊急重大事項(xiàng)，原則不予請事假。事假天數(shù)允許以年休假沖抵。

事假審批程序及手續(xù)：各處（室）負(fù)責(zé)人請事假3天以內(nèi)（含3天）的，由分管院長審批，報(bào)院辦、人事處備案；3天以上的，還須報(bào)請?jiān)洪L審批。一般職工請事假3天內(nèi)的由科主任（護(hù)士長）審批， 3～5天由人事處審批，7天以上由人事處審查報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批，職工請事假需填申請單，批準(zhǔn)后交科室統(tǒng)一考勤。當(dāng)年事假累計(jì)在30天以下(含30天)的，每天扣發(fā)本人日基本工資的50%［日基本工資=(月崗位工資+薪級工資+職崗津貼+保留津貼÷21)，下同］；當(dāng)年事假累計(jì)超過30天以上的，從第31天起停發(fā)本人基本工資。事假期間如遇國家規(guī)定的周休息日和節(jié)假日不予扣發(fā)。

喪假

1、喪假1--3天。

2、有關(guān)規(guī)定：

（1）喪假包括公休假日和法定假日。

（2）職工的直系親屬（父親、配偶和子女）以及岳母、公婆死亡，均可批準(zhǔn)請喪假。

（3）喪事在外地料理的還可根據(jù)路程遠(yuǎn)近另給路程假。

（4）經(jīng)批準(zhǔn)的喪假和路程假期間，工資按請假天數(shù)扣衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)和績效工資。途中的車船費(fèi)由職工自理。

（5）請假需填寫申請單，科室審核后由人事處批準(zhǔn)。

婚假

1、婚假3天，晚婚假另增加12天。

2、有關(guān)規(guī)定：

（1）婚假包括公休假日和法定假日。

（2）在探親假（探父母）期間結(jié)婚的，不另給假期。

（3）再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。

（4）結(jié)婚時(shí)男女雙方不在一地工作的，可視路遠(yuǎn)近，另給予路程假。

（5）經(jīng)批準(zhǔn)的婚假和路程假期間，按請假天數(shù)扣衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)和績效工資。途中的車船費(fèi)由職工自理。

（6）請假需填寫申請單，科室審核后由人事處批準(zhǔn)。

生育假

凡符合計(jì)劃生育規(guī)定的，其產(chǎn)假標(biāo)準(zhǔn)為：

1、正常分娩者，給予產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前要求休息天數(shù)計(jì)算在90天之內(nèi)。

2、提前分娩或超期分娩的，均按90天計(jì)算，難產(chǎn)的，增加產(chǎn)假15天。

3、多胞胎生育，每多生育一個(gè)嬰兒，增加產(chǎn)假15天。

4、妊娠三個(gè)月內(nèi)自然（人工）流產(chǎn)的，給予產(chǎn)假20天至30天，三個(gè)月以上七個(gè)月以下自然流產(chǎn)或人工引產(chǎn)的，給予產(chǎn)假50天，七個(gè)月以上早產(chǎn)的按正常產(chǎn)假處理。

5、上述產(chǎn)假期間，按請假天數(shù)扣衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)、目標(biāo)考核獎(jiǎng)、績效工資。不影響晉級、調(diào)整工資。

6、上述產(chǎn)假包括公休假日和法定假日。

護(hù)理假

根據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)行晚育的職工，男方可以享受7天護(hù)理假。護(hù)理假包括公休假日和法定假日。按請假天數(shù)扣衛(wèi)生津貼、考勤獎(jiǎng)、目標(biāo)考核獎(jiǎng)、績效工資。

哺乳假

女方產(chǎn)假期滿后撫養(yǎng)嬰兒有困難的，經(jīng)本人申請，報(bào)院長辦公會批準(zhǔn)，可給予6個(gè)月的哺乳假。發(fā)80%基本工資，停發(fā)各類津補(bǔ)貼，不影響晉級、調(diào)整工資，并計(jì)算工齡。

（十九）崗前培訓(xùn)制度

為了建立一支高素質(zhì)的衛(wèi)生技術(shù)專業(yè)隊(duì)伍，根據(jù)醫(yī)院原有培訓(xùn)制度的有關(guān)規(guī)定，從實(shí)際情況需要出發(fā)，對新入院的衛(wèi)生技術(shù)專業(yè)人員進(jìn)行規(guī)范化培訓(xùn),為確保培訓(xùn)質(zhì)量，特制訂本方案。

1、培養(yǎng)目標(biāo)

培養(yǎng)德、智、體全面發(fā)展，熟悉醫(yī)院醫(yī)療環(huán)境、規(guī)章制度、操作規(guī)范和服務(wù)規(guī)范，盡快融入麗醫(yī)大家庭，具備衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人才的基本素質(zhì)，達(dá)到醫(yī)院錄用人員的基本條件。

2、培訓(xùn)對象

醫(yī)學(xué)院校應(yīng)屆畢業(yè)生或調(diào)入本院工作人員。

3、為加強(qiáng)對新職工的教育和管理，醫(yī)院對新入院職工實(shí)行上崗前培訓(xùn)，崗前培訓(xùn)主要內(nèi)容包括：

（1）宣讀崗前誓言（日內(nèi)瓦宣言）。

（2）了解醫(yī)院發(fā)展概況及當(dāng)?shù)蒯t(yī)療衛(wèi)生工作概況。

（3）政治思想教育，職工道德和醫(yī)護(hù)人員行為規(guī)范教育。

（4）醫(yī)院有關(guān)行政管理制度教育（勞動紀(jì)律、請示報(bào)告制度、休假管理制度、請假制度）。

（5）門診管理規(guī)范，醫(yī)療管理制度、操作規(guī)范、醫(yī)療安全措施教育和崗位職責(zé)培訓(xùn)。

（6）病歷書寫規(guī)范化培訓(xùn)。

（7）職工繼續(xù)教育、科研管理和學(xué)科建設(shè)相關(guān)規(guī)定。

（8）院感知識培訓(xùn)。

（9）醫(yī)院信息網(wǎng)絡(luò)管理和應(yīng)用知識培訓(xùn)。

（10）消防安全和安全教育

（11）典型醫(yī)療糾紛分析防范教育

（12）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度教育

（13）臨床服務(wù)實(shí)踐。

日內(nèi)瓦宣言：

在我被吸收為醫(yī)學(xué)事業(yè)中的一員時(shí)，我嚴(yán)肅地保證將我的一生奉獻(xiàn)于為人類服務(wù)。我對我的老師給予他們應(yīng)該受到的尊敬和感恩。我將用我的良心和尊嚴(yán)來行使我的職業(yè)。我的病人的健康將是我首先考慮的。我將尊重病人所交給我的秘密。我將極盡所能來保持醫(yī)學(xué)職業(yè)的榮譽(yù)和可貴的傳統(tǒng)。我的同道均是我的兄弟。我不允許宗教、國籍、政治派別或地位來干擾我的職責(zé)和我與病人之間的關(guān)系。我對人的生命，從其孕育之始，就保持最高的尊重，即使在威脅下，我決不將我的醫(yī)學(xué)知識用于違反人道主義規(guī)范的事情。我出自內(nèi)心和以我的榮譽(yù)，莊嚴(yán)地作此保證。

4、培訓(xùn)時(shí)間

規(guī)范化培訓(xùn)工作在院部統(tǒng)一安排下，由人事處組織實(shí)施。培訓(xùn)時(shí)間為2周

5、承擔(dān)培訓(xùn)科室

院部辦公室、黨委辦公室、人事處、醫(yī)務(wù)處（科教科、質(zhì)控科、院感科、社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心）、護(hù)理部（臨床服務(wù)中心）、信息處、門診部（醫(yī)?？疲?/DIV>

6、培訓(xùn)方式與內(nèi)容

（1）醫(yī)院概況及行政管理制度：醫(yī)院院史、醫(yī)護(hù)人員行為規(guī)范（禮儀規(guī)范、醫(yī)院服務(wù)規(guī)范、廉潔行醫(yī)、工作行為誡勉）、行政管理制度（勞動紀(jì)律、請示報(bào)告制度、休假管理制度、請假制度）。

（2）醫(yī)院黨建：醫(yī)院黨建工作、行風(fēng)建設(shè)

（3）醫(yī)療管理規(guī)范：醫(yī)療制度、醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療安全，醫(yī)院科研管理，中高級職稱繼續(xù)教育方法及相關(guān)規(guī)定，住院醫(yī)師制度、住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)，病歷書寫規(guī)范，院感知識（院感管理制度、相關(guān)法律法規(guī)、院感控制與預(yù)防、無菌技術(shù)操作示范練習(xí)考核、理論測試、現(xiàn)場提問考核）

（4）護(hù)理管理規(guī)范：職業(yè)道德、專業(yè)素質(zhì)、行為禮儀教育，護(hù)理規(guī)章制度，各班工作程序及各班職責(zé)、各臨床科室的理論知識、護(hù)理常規(guī)與技術(shù)操作，護(hù)理文書書寫，國家執(zhí)業(yè)護(hù)士資格考前培訓(xùn)。

（5）門診管理規(guī)范：門診病歷書寫，門診日志、申請單和處方填寫，法定傳染病的上報(bào)，門診管理制度。

（6）醫(yī)院信息網(wǎng)絡(luò)管理：醫(yī)院信息網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，電子文檔、電子表格、PPT、互連網(wǎng)、電腦硬件的常用故障的處理。

（7）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度：醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施細(xì)則，醫(yī)保病人住院、轉(zhuǎn)診、轉(zhuǎn)院審批程序，特殊病種、家庭病床辦理手續(xù)，醫(yī)保報(bào)銷范圍。

（8）社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心實(shí)習(xí)：熟悉臨床服務(wù)中心、門診服務(wù)中心、社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心、白云街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心等部門的工作。

7、培訓(xùn)相關(guān)事宜

（1）培訓(xùn)時(shí)間自行解決，科室不安排補(bǔ)休

（2）未參加集中培訓(xùn)的職工，須按本制度要求的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行自學(xué)并考核。

（3）崗前培訓(xùn)合格方可上崗，不合格者需重新參加下一年度的崗前培訓(xùn)。

（4）培訓(xùn)結(jié)束時(shí)，上交800字以上個(gè)人培訓(xùn)心得一篇，作為培訓(xùn)檔案留存。

（二十）行政查房制度

1、內(nèi)容：及時(shí)準(zhǔn)確地了解各科室的工作情況，檢查督促院部安排的各項(xiàng)任務(wù)和日常醫(yī)療工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。根據(jù)查房情況，及時(shí)向院辦公會議提供各種信息和建議。

2、時(shí)間：每月不定時(shí)一次；重要節(jié)假日前可重點(diǎn)安排。

3、參加人員：院領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、保衛(wèi)科、醫(yī)務(wù)處、護(hù)理部、質(zhì)控科、門診部、總務(wù)處、設(shè)備科、收費(fèi)管理科、科教科、信息處干部。

4、由院辦公室主任召集并做好記錄。

（二十一）行政總值班制度

1、院總值班負(fù)責(zé)處理非辦公時(shí)間的醫(yī)務(wù)行政和臨時(shí)事宜，及時(shí)傳達(dá)上級指示，處理緊急通知，簽收機(jī)密文件，承接急辦事務(wù)。

2、總值班負(fù)責(zé)處理應(yīng)急突發(fā)事情，科室人員應(yīng)服從總值班臨時(shí)調(diào)度，總值班負(fù)責(zé)人到位時(shí)間 ≤ 10分。

3、負(fù)責(zé)檢查夜間工作人員的工作情況。

4、做好值班記錄，認(rèn)真交接班，不得擅離職守。臨時(shí)去向及時(shí)告訴有關(guān)人員，必須保持通訊工具暢通。

5、由院領(lǐng)導(dǎo)、職能科班子干部參加，實(shí)行24小時(shí)負(fù)責(zé)制。

6、值班表由院辦負(fù)責(zé)制訂。

（二十二）信訪工作制度

1、認(rèn)真受理、熱情接待職工、病人來信來訪。重要的、緊急的信訪問題，及時(shí)匯報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)或直接聯(lián)系處理。

2、貫徹落實(shí)信訪條例，進(jìn)一步完善職工、病人投訴制度。

3、每月第一周的周三為院領(lǐng)導(dǎo)信訪接待日，相關(guān)職能科干部協(xié)同處理來訪問題。

4、實(shí)行分片處理，綜合歸口管理原則，門診、病區(qū)設(shè)病人投訴箱、意見本、投訴電話。職能部門設(shè)病人投訴登記本及處理情況，每季度匯總一次向院辦上報(bào)投訴處理情況。

5、投訴、信訪做到件件有著落，事事有結(jié)果，一般信訪一周內(nèi)處理，特殊信訪在2周內(nèi)處理。

（二十三）大事記制度

1、大事記是本單位對重大事件、重要活動的真實(shí)寫照和記錄，由院辦公室負(fù)責(zé)收集、記載。

2、醫(yī)院大事記的范圍：

（1）上級領(lǐng)導(dǎo)來院檢查（視察）、指導(dǎo)工作、題詞、重要講話（指示）。

（2）醫(yī)療新項(xiàng)目、新技術(shù)。

（3）有關(guān)教學(xué)科研方面的重大事情，重要的學(xué)術(shù)活動。

（4）重大疫情，自然災(zāi)害、成批的或特大疑難危重病人的搶救。

（5）典型的好人好事和勞動模范、三·八紅旗手等。

（6）接待外賓及國內(nèi)重要參觀。

（7）醫(yī)院醫(yī)療、教學(xué)、護(hù)理、醫(yī)技、后勤行政工作中發(fā)生的重大事故或嚴(yán)重差錯(cuò)。

（8）有增或有損醫(yī)院榮譽(yù)的大事。

（9）其它重大事項(xiàng)。

3、大事記的歸檔、保管工作由綜合檔案室負(fù)責(zé)。

（二十四）院部辦公室工作制度

1、樹立良好的工作作風(fēng)，力求高效、務(wù)實(shí)、準(zhǔn)確、公正完成各項(xiàng)任務(wù)。

2、忠于職守，嚴(yán)守機(jī)密，善于合作，恪守信用，文明禮貌，廉潔奉公。

3、作好各種行政會議的安排，會議記錄、撰擬會議紀(jì)要，督促檢查會議決議的落實(shí)情況。

4、起草醫(yī)院工作計(jì)劃、總結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)講話稿、大型活動、計(jì)劃方案。

5、檢查醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃及各項(xiàng)決定的執(zhí)行情況，及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

6、協(xié)助院領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)各職能部門之間的關(guān)系。

7、負(fù)責(zé)院領(lǐng)導(dǎo)季工作計(jì)劃的收集和處理；對各職能科的提案建議進(jìn)行必要的質(zhì)詢審核，落實(shí)辦公會議執(zhí)行情況，并反饋。

8、按國家“公文處理辦法”和“保密守則”進(jìn)行公文管理，不泄密，不遺失。

9、做好醫(yī)院公章和院領(lǐng)導(dǎo)印章保管，按規(guī)定使用。

10、安排行政查房和院部值班，定期檢查記錄，對交班遺留問題進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

11、負(fù)責(zé)外事活動（來賓）及上級領(lǐng)導(dǎo)的接待、管理工作。

12、做好院領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作任務(wù)。

（二十五）文印室工作制度

1、打字機(jī)、復(fù)印機(jī)系貴重易耗儀器，設(shè)專人操作使用、維護(hù)保養(yǎng)，任何人未經(jīng)工作人員認(rèn)可不得擅自操作使用。

2、保護(hù)機(jī)器、減少損耗，合理使用機(jī)器，原則上字少份多的打印，字多份少的復(fù)印，并定時(shí)復(fù)印。

3、凡工作上需打印、復(fù)印的材料，由院辦統(tǒng)一掌握，所有打印、復(fù)印，文印室均需登記，并由經(jīng)辦人簽字。

4、凡參加學(xué)術(shù)會議的論文，向雜志投稿的文章，不負(fù)責(zé)打印復(fù)印。

5、科研方面資料的打字、復(fù)印，由課題經(jīng)費(fèi)支出。非全院性管理方面的其它資料打、復(fù)印費(fèi)，記入科室支出。

6、打、復(fù)印一般不對外服務(wù)。復(fù)印機(jī)在保證本院工作的前提下，可為職工提供有償服務(wù)，經(jīng)院辦簽字同意，按規(guī)定繳費(fèi)。

7、工作人員堅(jiān)守崗位，打印的資料要求及時(shí)、正確、清晰，并做好保密工作。

（二十六）公用印章的使用管理制度

1、院章及院長公用個(gè)人章

（1）院章、院長公用個(gè)人章由院辦負(fù)責(zé)刻制，院辦秘書和出納員分別專人保管。

（2）凡使用院章和院長章必須進(jìn)行登記（存根可查的介紹信、證明信或有底稿的文件、報(bào)表除外）。

（3）用印審批

——下列情況主管院長批準(zhǔn)后，方能使用：①④⑤⑥⑦⑧⑨⑩與外單位簽訂的經(jīng)濟(jì)技術(shù)合同書、協(xié)議書。②醫(yī)療、教學(xué)、科研、行政、后勤等各方面，需要以醫(yī)院名義上報(bào)、外送、下發(fā)的文件、報(bào)表、統(tǒng)計(jì)表。③院內(nèi)重大事宜的通知、布告。

——下列情況由院長授權(quán)給秘書代行印章：①院長辦公會已討論決定的事項(xiàng)及其文書。

②院長明確指示的事項(xiàng)及其文書。

（4）監(jiān)印

印章管理人員對用印有監(jiān)督權(quán)，對于不合格或不合手續(xù)的用印，有權(quán)拒用或提出異議，即使有領(lǐng)導(dǎo)簽字，也可請求復(fù)議，不能有求必應(yīng)。

嚴(yán)禁攜帶有院章的空白介紹信或證明外出，如確需要，必須經(jīng)院長批準(zhǔn)，回院后立即向院辦說明用途和交回多余的介紹信和證明。

2、各科室公章

各科室公章的刻制由院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，院辦組織刻制，科室主任保管。用于本科室業(yè)務(wù)范圍和院內(nèi)外對口單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系。

3、醫(yī)療用章

由醫(yī)務(wù)處處長批準(zhǔn)，院辦組織刻制。用于醫(yī)療處方、證明、鑒定或相關(guān)的醫(yī)療文字記錄。對非法用印者，根據(jù)情節(jié)輕重予以行政處分或依法懲處。

（二十七）院務(wù)公開制度及實(shí)施細(xì)則

實(shí)行“院務(wù)公開、民主管理”是貫徹黨的群眾路線，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障職工權(quán)益，依法治院的重要舉措；是健全落實(shí)制度、規(guī)范醫(yī)院管理、監(jiān)督約束各級管理人員權(quán)利的重要手段。

1、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論、三個(gè)代表和黨的基本路線為指導(dǎo)，進(jìn)一步強(qiáng)化以職代會為主要形式的職工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督，推進(jìn)民主政治建設(shè)，規(guī)范醫(yī)院管理改革的辦事程序，不斷提高醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，更好地為人民群眾健康服務(wù)。

2、組織機(jī)構(gòu)

為使“院務(wù)公開、民主管理”制度能正常運(yùn)行，確保公開事項(xiàng)內(nèi)容與數(shù)據(jù)真實(shí)、可信，職工意見能得到充分反映，能及時(shí)反饋基層信息，成立有關(guān)組織。

（1）院務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：院長

組員：副院長、黨辦主任、院辦主任、總務(wù)處處長、護(hù)理部主任、質(zhì)控科科長、醫(yī)護(hù)人員代表若干名

常設(shè)工作機(jī)構(gòu)：醫(yī)院辦公室，院辦主任為辦公室主任

（2）院務(wù)公開監(jiān)督小組

組長：紀(jì)檢書記

組員：工會主席、紀(jì)檢書記、民主黨派、紀(jì)檢委員、團(tuán)委書記、審計(jì)科科長、離退休代表，常設(shè)工作機(jī)構(gòu)：工會辦公室

（3）職責(zé)范圍：

對外公開內(nèi)容發(fā)布：由院辦負(fù)責(zé)。

對內(nèi)公開內(nèi)容發(fā)布：由各職能科主任負(fù)責(zé)。

黨內(nèi)干部有關(guān)內(nèi)容發(fā)布：由黨辦負(fù)責(zé)。

工會、婦委會、共青團(tuán)有關(guān)內(nèi)容發(fā)布：由群眾團(tuán)體組織負(fù)責(zé)。

周會內(nèi)容：由各科主任、護(hù)士長負(fù)責(zé)。

3、院務(wù)公開的內(nèi)容、形式和程序

（1）公開內(nèi)容

院務(wù)公開以醫(yī)院發(fā)展的重大問題和群眾普遍關(guān)心的問題以及涉及職工切身利益問題為重點(diǎn)。主要有：①醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)和長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計(jì)劃。②醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目、工程招標(biāo)。③大型設(shè)備的投入、購置、藥品集體采購管理、大宗物資的采購供應(yīng)。④醫(yī)院重大技術(shù)項(xiàng)目的引進(jìn)、開展。⑤醫(yī)院重大規(guī)章制度的制定、重大改革措施的出臺。⑥醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)決算、醫(yī)院收支情況、招待費(fèi)用情況。⑦中層干部的選拔、任免、交流情況。⑧人才引進(jìn)論證。⑨職工的分配制度、勞保福利待遇、晉升職稱、晉級加資、進(jìn)修深造、住房租售、獎(jiǎng)罰等。⑩院領(lǐng)導(dǎo)成員的收入和待遇、通訊工具費(fèi)用支出、出國境情況等。院領(lǐng)導(dǎo)成員的測評、中層干部的測評，各科室醫(yī)療質(zhì)量、綜合滿意度的考核、測評結(jié)果等。

（2）公開的形式：①在院務(wù)公開欄、布告欄張榜公布。②向職工代表大會報(bào)告，經(jīng)職代會審議。③召開全院職工大會，向職工報(bào)告。④在由科主任、護(hù)士長等中層干部參加的周會上通報(bào)。⑤召開黨、政、工、婦、團(tuán)聯(lián)席會議，民主黨派人士座談會、離退休老同志座談會或職工代表座談會上進(jìn)行情況通報(bào)。⑥通過書面材料下發(fā)文件，通知等通報(bào)。

（3）公開的程序

辦事程序按醫(yī)院有關(guān)文件執(zhí)行，需在院務(wù)公開欄張榜公布的內(nèi)容，經(jīng)審核后，交院辦登記，不定期統(tǒng)一張貼。

4、監(jiān)督公開

為搞好“院務(wù)公開、民主管理”，務(wù)必加強(qiáng)監(jiān)督工作，醫(yī)院將通過醫(yī)院管理委員會和院務(wù)監(jiān)察咨詢委員會，建立信訪制度，設(shè)立舉報(bào)箱和舉報(bào)電話：0578－2780009。

（二十八）信息處工作制度

1、在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)信息網(wǎng)絡(luò)中心、圖書館、綜合檔案室、病案統(tǒng)計(jì)室的工作。

2、建立所屬科室崗位職責(zé)和工作制度，工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有檢查。

3、及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)提供醫(yī)療、管理信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供服務(wù)。

4、定期組織、督促、檢查網(wǎng)絡(luò)中心、圖書、檔案、病案等部門的各項(xiàng)工作，充分發(fā)揮信息功能作用。及時(shí)向業(yè)務(wù)科室提供信息反饋。

5、遵守醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度，盡職盡責(zé)做好本職工作，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。

6、按照國家有關(guān)規(guī)定，做好信息的保密工作。

（二十九）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心日常管理制度

1、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)及周邊設(shè)備管理

2、保證網(wǎng)絡(luò)中心的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)及周邊設(shè)備的完好，對重要的設(shè)備做到冗余，確保網(wǎng)絡(luò)暢通。不定期對服務(wù)器進(jìn)行停機(jī)維護(hù)，定期對網(wǎng)絡(luò)設(shè)備間及周邊設(shè)備進(jìn)行巡檢，特別是施工現(xiàn)場，必要時(shí)可實(shí)行現(xiàn)場監(jiān)督，保障信息網(wǎng)絡(luò)的安全。對SWITCH、UPS要定期進(jìn)行性能測試，保證設(shè)備完好并詳細(xì)記錄。

3、網(wǎng)絡(luò)安全管理

為防止非法用戶的侵入和病毒對網(wǎng)絡(luò)的破壞，對網(wǎng)絡(luò)中的系統(tǒng)用戶進(jìn)行分級管理，并在服務(wù)器上裝實(shí)時(shí)病毒防護(hù)軟件，及時(shí)升級病毒代碼庫，做好病毒預(yù)警防范與發(fā)布。

HIS系統(tǒng)的PC機(jī)均要進(jìn)行嚴(yán)格管理，并對用戶做好安全教育，提高安全意識。醫(yī)院內(nèi)網(wǎng)和信息網(wǎng)絡(luò)中心嚴(yán)禁外來存儲介質(zhì)直接安裝、試用，如有需要，須經(jīng)專門機(jī)器檢測后方能使用。

醫(yī)院外網(wǎng)（OA系統(tǒng)）使用，為保證本地?cái)?shù)據(jù)的安全，應(yīng)做好異地?cái)?shù)據(jù)備份工作，重要數(shù)據(jù)不能放在桌面和C：盤上。

4、中心機(jī)房內(nèi)，除特別允許外，一般不允許進(jìn)入。

5、數(shù)據(jù)安全管理

為做好數(shù)據(jù)的安全管理，要定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份工作，對保存?zhèn)浞輸?shù)據(jù)的磁帶，要采取確切的保存方案，分多級保存模式，確保數(shù)據(jù)安全，從而使數(shù)據(jù)可以及時(shí)恢復(fù)，降低由于系統(tǒng)崩潰造成的損失。為了確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，嚴(yán)禁隨意修改、刪除系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正常維護(hù)，應(yīng)做好詳細(xì)記錄。信息中心的工作人員，要做好信息的保密工作，系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)數(shù)據(jù)均要保密，嚴(yán)格執(zhí)行上級主管部門、醫(yī)院內(nèi)的有關(guān)保密制度。

6、應(yīng)用軟件維護(hù)管理

醫(yī)院各系統(tǒng)應(yīng)用軟件的維護(hù)工作是信息系統(tǒng)建設(shè)的重要工作，用戶對軟件的需求或者軟件的修改，須定期匯總，經(jīng)論證后，提交程序員，并嚴(yán)格按要求規(guī)范執(zhí)行，修改后的系統(tǒng)軟件，使用前應(yīng)認(rèn)真測試，無誤后投入使用，并做好文字記錄。

用戶權(quán)限部分：

系統(tǒng)用戶增加和權(quán)限設(shè)置由專人負(fù)責(zé)管理，

醫(yī)生權(quán)限設(shè)置由醫(yī)務(wù)處提出申請?jiān)鲈O(shè)相關(guān)功能權(quán)限，

護(hù)士權(quán)限設(shè)置由護(hù)士長提出申請?jiān)鲈O(shè)相關(guān)功能權(quán)限，

其它科室權(quán)限設(shè)置由科室主任提出申請?jiān)鲈O(shè)相關(guān)功能權(quán)限，

特殊權(quán)限設(shè)置按信息處的相規(guī)定，由各分管領(lǐng)導(dǎo)審批后確定。

（三十）信息網(wǎng)絡(luò)管理的若干規(guī)定（試行）

1、權(quán)限部分

為確保醫(yī)院信息網(wǎng)絡(luò)使用的安全規(guī)范，特作規(guī)定如下：

系統(tǒng)用戶增加和權(quán)限設(shè)置由專人負(fù)責(zé)管理。

醫(yī)生權(quán)限設(shè)置由醫(yī)務(wù)處提出申請?jiān)鲈O(shè)相關(guān)功能權(quán)限。

護(hù)士權(quán)限設(shè)置由護(hù)士長提出申請?jiān)鲈O(shè)相關(guān)功能權(quán)限。

其它科室權(quán)限設(shè)置由科室主任提出申請?jiān)鲈O(shè)相關(guān)功能權(quán)限。

特殊權(quán)限設(shè)置按信息處的相規(guī)定，由各分管領(lǐng)導(dǎo)審批后確定。

藥品說明、配伍禁忌等由臨床藥師確定。

門診處方有效期為一天。

病人“就診卡”內(nèi)基本信息中病人姓名不允修改。

2、硬件部分

機(jī)房內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，嚴(yán)禁使用明火。

規(guī)范開關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)后要及時(shí)切斷電源。

原則上不搬動電腦桌，以免主機(jī)連接線松動。

嚴(yán)禁操作計(jì)算機(jī)時(shí)吃東西，以免食物碎屑落到鍵盤里造成短路。

平時(shí)蓋上打印機(jī)蓋，打印機(jī)上不堆放雜物，更不要讓臟物落入打印機(jī)。保持計(jì)算機(jī)、打印機(jī)地面及桌面的干燥清潔，減少靜電吸附灰塵或漏電。

在使用硬件過程中如遇異常，應(yīng)及時(shí)通知維護(hù)人員，不可擅自拆卸，違者后果自負(fù)。

不可把電熱板、取暖器、電水壺等大功率電器與計(jì)算機(jī)插在同一電源上，否則容易因負(fù)載過大引起斷電損壞機(jī)器。

3、軟件部分

程序出錯(cuò)時(shí)不要隨意關(guān)閉計(jì)算機(jī)，首先向信息處網(wǎng)絡(luò)中心咨詢。

操作人員在正常情況下不可非法關(guān)機(jī)，應(yīng)按正常步驟退出。

不允許在本地安裝任何未經(jīng)信息處許可的軟件。

妥善保存本人密碼，不允許用他人的用戶名登錄入網(wǎng)，否則后果自負(fù)。

程序出錯(cuò)或硬件故障后一定要將真實(shí)的操作過程告訴信息處，不可隱瞞事實(shí)，妨礙信息處檢查故障原因，以便盡快解決問題。

如須模塊功能添加，應(yīng)認(rèn)真做好需求分析，并寫好書面材料，論證審批后方可進(jìn)行修改。

（三十一）統(tǒng)計(jì)室工作制度

1、每個(gè)統(tǒng)計(jì)工作人員必須有統(tǒng)計(jì)上崗證。

2、按《統(tǒng)計(jì)法》要求做好各種醫(yī)療登記，要填寫完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，字跡清楚，杜絕虛報(bào)、漏報(bào)，并妥善保管。

各臨床科室要做好：

（1）填寫好病歷首頁、出院卡片、出入院登記。

（2）按時(shí)報(bào)送病員流動日報(bào)表。

（3）門診各科室要填寫好門診日志。

醫(yī)技科室應(yīng)做好各項(xiàng)工作的數(shù)量和質(zhì)量登記。

（4）統(tǒng)計(jì)室根據(jù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，按要求定期（半年、年度）分析工作效率和醫(yī)療質(zhì)量，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作。

（5）統(tǒng)計(jì)人員要督促檢查各科室醫(yī)療統(tǒng)計(jì)工作，按期完成各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審閱，報(bào)衛(wèi)生行政部門。

（三十二）病案管理、借閱、丟失處理制度

1、病案室負(fù)責(zé)全院病案的收回、整理、歸檔和病案分類、索引、編目提供利用等工作。

2、住院病案由病案室集中長期保存，不得散失或銷毀。

3、每位病人住院一次，啟用一個(gè)新的住院號。

4、經(jīng)常清查借閱病案，及時(shí)催還。病案架半年清查一次，及時(shí)糾正和修復(fù)插錯(cuò)、漏檔、破損的病案。

5、臨床醫(yī)師借閱再入院病人的病案時(shí)，必須向病案室辦理借閱手續(xù)，進(jìn)修實(shí)習(xí)醫(yī)師、護(hù)士借閱，須持有上級醫(yī)師、護(hù)士長簽名的錯(cuò)條。

6、因臨床教學(xué)和科研等工作需要，借閱10份以下的少量病案，借閱者可當(dāng)即提借。如需借閱大批量（不能超過30份）的病案，應(yīng)預(yù)先聯(lián)系約定時(shí)間，借閱者可分期分批量提借，凡借閱的病案，原則上應(yīng)在病案室閱覽，未經(jīng)允許不得將病案帶出室外。

7、病案借閱期限為兩周，若不及時(shí)歸還，不得再借閱其它病案。

8、借閱病案丟失要及時(shí)上報(bào)病案室，并寫檢查一份，停止借閱病案半年。

9、醫(yī)師護(hù)士調(diào)離本院，需經(jīng)病案室確認(rèn)借閱病案已歸還，并由病案室負(fù)責(zé)人簽字。

（三十三）綜合檔案室管理制度

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》，依法管理檔案。不斷完善醫(yī)院檔案的各種管理制度。

2、檔案是指在醫(yī)療、科研、教學(xué)、基建、設(shè)備、財(cái)務(wù)、黨政管理以及其他各項(xiàng)活動中直接形成的，對醫(yī)院和社會有保存價(jià)值和各種文字、圖表、照片、磁介質(zhì)（錄音帶、錄像帶、軟盤、光盤）及其他實(shí)物的真實(shí)記錄。

3、按照檔案集中統(tǒng)一管理的原則，綜合檔案室負(fù)責(zé)全院醫(yī)療、教學(xué)、科研、基建、設(shè)備、財(cái)務(wù)、文書檔案的管理工作，以確保檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全，有利于開發(fā)利用。任何部門、科室或個(gè)人不得私自保存醫(yī)院檔案。

4、指導(dǎo)全院各科室的檔案業(yè)務(wù)工作，并實(shí)行“四同步管理”（即布置、檢查、總結(jié)、驗(yàn)收與檔案工作同時(shí)進(jìn)行）。

文藝工作檔案包括黨、政、工、團(tuán)形成的檔案，由文書部門統(tǒng)一立卷歸檔。

各科室按照歸檔范圍要求，將上年的檔案在本年度3月底前完成立卷，并向檔案室移交。

（1）會計(jì)檔案在本科室保存二年；然后列清冊，向綜合檔案室移交。

（2）基建檔案在工程（或項(xiàng)目）完成竣工驗(yàn)收后，兩個(gè)月內(nèi)完成立卷后向市城建檔案移交的同時(shí)向綜合檔案室移交一套復(fù)制件。

（3）綜合檔案室永久、長期保管的文書檔案，保管滿十年后向市檔案館移交。

綜合檔案室利用現(xiàn)代化工具管理檔案，編制各種索引工作。檔案一般不外借，如確需外借，需信息處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；密級、受控檔案報(bào)分管院長審批。外單位憑介紹信或身份證查閱檔案。

嚴(yán)格執(zhí)行檔案的安全、保密制度。做好“七防”（即防火、防盜、防高溫、防光、防塵、防潮、防蟲鼠）。

建立檔案鑒定小組，根據(jù)檔案的保管期限，定期對檔案進(jìn)行鑒定，對于超過保管期限的檔案，列清冊，經(jīng)分管院長審批后，定點(diǎn)銷毀。

（三十四）圖書借閱制度

1、服務(wù)對象：本院員工、進(jìn)修醫(yī)師及實(shí)習(xí)生。

2、個(gè)人借閱醫(yī)藥、科技書籍及合訂期刊不得超過15冊，專業(yè)性較強(qiáng)的書籍借期不得超過1年，超過期限書刊僅供室內(nèi)陳列閱覽，一律不外借。

3、任何書籍，若本室使用可隨時(shí)向借閱者收回。

4、讀者應(yīng)愛護(hù)書籍，切勿任意卷折和涂寫。損壞或遺失書籍應(yīng)按原書價(jià)的三至五倍賠償。

（三十五）圖書室管理制度

1、圖書室開放時(shí)間，除每日辦公時(shí)間外，周六及部分晚上定時(shí)開放。

2、借書者必須遵守圖書室規(guī)定，持借書證辦理借閱手續(xù)，離院時(shí)，必須辦理好還書手續(xù)。

3、每次借書不得超過規(guī)定借閱的數(shù)量和時(shí)間，規(guī)定在圖書室內(nèi)閱覽的圖書、報(bào)刊或其他資料，不得拿出室外。

4、必須妥善保管圖書，不得在書刊上批畫、撕剪、涂寫，不得損壞丟失，否則應(yīng)按規(guī)定賠償和處罰。

5、圖書室工作人員應(yīng)定期購買、登記、整理、收集分類編號，裝訂圖書、雜志和報(bào)紙等。

6、建立圖書及期刊電腦登錄，方便查閱。

7、圖書室內(nèi)保持清潔、安靜和應(yīng)有的照明度。

8、密切配合醫(yī)療、預(yù)防、教學(xué)、科研等各項(xiàng)任務(wù)，主動提供有關(guān)資料，定期介紹新書刊內(nèi)容。

（三十六）電子閱覽安全責(zé)任制度

1、嚴(yán)格遵守正常開機(jī)、關(guān)機(jī)程序，不得隨意修改工作系統(tǒng)或自行安裝軟件。

2、嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度；不從事有損國家利益和危害他人合法利益的活動。

3、遵守因特網(wǎng)的國際慣例，不向他人發(fā)送惡意的、挑釁性的文件和商業(yè)廣告。

4、不傳輸任何非法的、騷擾性的、中傷他人的、辱罵性的、恐嚇性的、傷害性的、庸俗的和淫穢的資料。

5、不得利用因特網(wǎng)制作、發(fā)布、轉(zhuǎn)貼、查閱、復(fù)制和傳播危害國家安全、妨礙社會治安和淫穢黃色等違法信息。

6、不擾亂網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，嚴(yán)格遵守網(wǎng)絡(luò)規(guī)定和慣例。

7、上網(wǎng)人員必須具備計(jì)算機(jī)基本知識和技能，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范。

8、嚴(yán)禁訪問與醫(yī)院業(yè)務(wù)工作無關(guān)網(wǎng)站。

（三十七）財(cái)務(wù)處工作制度

1、正確執(zhí)行《會計(jì)法》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以身作則，奉公守法，敢于同違法亂紀(jì)行為作斗爭。

2、做財(cái)務(wù)預(yù)決算工作，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出、杜絕預(yù)算外及無計(jì)劃開支，對臨時(shí)性開支嚴(yán)格審批手續(xù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)保障職能作用。

3、配合有關(guān)科室，定期對房屋、設(shè)備、器材、藥品、材料、低值易耗品等醫(yī)院財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性檢查監(jiān)督，及時(shí)清倉查庫，防止積壓、浪費(fèi)。

4、正確辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)事務(wù)，按規(guī)定及時(shí)報(bào)送各種報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確。

5、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算管理工作，向院長提供經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好參謀。

6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支審核制度，原始憑證須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、科室負(fù)責(zé)人和主管負(fù)責(zé)人鑒章后方可報(bào)銷，及時(shí)辦理因公借支的結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。

7、做好現(xiàn)金管理工作，及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行限額，與銀行對帳及時(shí)，并做好印件和空白支票管理。

8、會計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)、防止拖欠及呆帳發(fā)生。

9、對各種記帳憑證、原始憑證、帳簿、報(bào)表等會計(jì)資料以及會計(jì)人員交接，均按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。年度終了，按照檔案法規(guī)定，整理造冊存檔。

10、各種有價(jià)證券、收據(jù)等票據(jù)，確定專人管理，發(fā)放、領(lǐng)用、收回，及時(shí)登記注銷。

11、積極推行計(jì)算機(jī)應(yīng)用，使財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作逐步趨于規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化。

（三十八）財(cái)產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應(yīng)收帳款管理等。

1、固定資產(chǎn)管理

為了加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的采購、入庫、領(lǐng)用、報(bào)損等環(huán)節(jié)的手續(xù)，保證國家財(cái)產(chǎn)的安全和完整，特制定固定資產(chǎn)管理規(guī)定如下：

（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)

確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：

一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用時(shí)間在一年以上。

單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資設(shè)備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

范圍和分類：

固定資產(chǎn)主要分五大類，并實(shí)行歸口管理，其中：房屋和建筑物、一般設(shè)備和其它（含被服類）歸屬總務(wù)處管理；專業(yè)設(shè)備歸屬設(shè)備科管理；圖書類歸屬圖書室管理。

房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施。

專業(yè)設(shè)備：是指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等。

一般設(shè)備：是指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等。

圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。

其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：

購入固定資產(chǎn)，按購入價(jià)格、包裝費(fèi)用、運(yùn)輸裝卸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)。

新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。

在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出，減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。

自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

接受捐贈的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)，接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計(jì)價(jià)。

盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

（2）固定資產(chǎn)管理原則

醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理、分級核算、責(zé)任到人的管理原則。

建立健全三帳一卡制度。

財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總帳和一級明細(xì)分類帳，進(jìn)行金額核算；財(cái)產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類帳，按類別、品名、規(guī)格、型號，進(jìn)行數(shù)量金額核算；使用部門負(fù)責(zé)建卡（臺帳），進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)會部門有帳，財(cái)產(chǎn)管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。

財(cái)產(chǎn)管理部門職責(zé)

按照固定資產(chǎn)的類型分別由有關(guān)職能科室歸口管理，負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、編號、調(diào)配、維修、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)帳核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等有關(guān)報(bào)批手續(xù)，并組織實(shí)施。

使用部門的職責(zé)

負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備及其他財(cái)產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點(diǎn)工作做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應(yīng)及時(shí)向有關(guān)管理部門反映。按照誰使用、誰負(fù)責(zé)的原則，科室財(cái)產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點(diǎn)實(shí)物，帳（卡）實(shí)相符。

（3）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理

購置的管理

應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理。

購置設(shè)備要按規(guī)定申報(bào)，大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證，申報(bào)中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進(jìn)行綜合論證。

對列入社會集團(tuán)購買力控制范圍的固定資產(chǎn)，要報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

一般固定資產(chǎn)采購的的程序?yàn)椋河墒褂每剖腋鶕?jù)需要提出申請報(bào)相應(yīng)的采購部門（總務(wù)處、設(shè)備科），由采購部門組織人員予以論證審核，進(jìn)行統(tǒng)一匯總，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意方予以購買。

對于購入、調(diào)入或自制設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單合同等組織驗(yàn)收，驗(yàn)收必須認(rèn)真符合要求或殘缺損壞，短少附件、資料等情況，應(yīng)立即向供貨單位聯(lián)系解決。

要及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)編號、建帳、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)。對驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，要按財(cái)產(chǎn)類別填寫購入（或調(diào)入）財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收入庫單，財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（調(diào)撥單）、入庫驗(yàn)收單，登記固定資產(chǎn)部帳、明細(xì)帳和保管實(shí)物明細(xì)帳。

領(lǐng)用的管理

固定資產(chǎn)入庫后應(yīng)由使用科室及時(shí)領(lǐng)用。領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，應(yīng)由使用部門填寫財(cái)產(chǎn)物資出庫單一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)會計(jì)登帳，一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查。

加強(qiáng)使用科室之間相互調(diào)換固定資產(chǎn)設(shè)備的管理，建立健全相應(yīng)的調(diào)撥制度。設(shè)立專門的固定資產(chǎn)調(diào)撥管理人員（或由固定資產(chǎn)會計(jì)人員兼），固定資產(chǎn)的調(diào)撥領(lǐng)用辦理調(diào)撥手續(xù)，調(diào)撥時(shí)應(yīng)填寫調(diào)撥單，經(jīng)使用科室雙方負(fù)責(zé)人及管理員簽字認(rèn)可后，方予以調(diào)撥。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的帳戶以保障帳實(shí)相符。

（4）固定資產(chǎn)處置的管理

固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡申請報(bào)損、報(bào)廢的，使用科室必須詳細(xì)說明情況和原因，提出書面申請，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷帳，其殘值收入、變價(jià)收入應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)，記入修購基金.其中：萬元以上設(shè)備報(bào)廢應(yīng)上報(bào)上級有關(guān)部門備案。

（5）固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)

醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施，使用科室共同清理，財(cái)會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點(diǎn)核對，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

固定資產(chǎn)如有缺少或損失，應(yīng)查明原因，屬于自然災(zāi)害等特殊情況造成的，可按規(guī)定程序報(bào)批后銷帳；屬于責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰；屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法嚴(yán)肅處理。

盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價(jià)值入帳。

（6）修購基金的提取

按成本核算對象，根據(jù)帳面價(jià)值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。

（7）固定資產(chǎn)管理工作考核

固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。

對各類財(cái)產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限，制定儀器設(shè)備利用率、完好率等指標(biāo)，作為考核衡量管理好壞的重要依據(jù)。對管理制度健全，使用合理、注意保養(yǎng)，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個(gè)人，應(yīng)給予表揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)；對管理不善，玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)視情節(jié)，給予批評教育，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，直到行政處分。

2、庫存物資管理

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、其他材料、專項(xiàng)物資和低值易耗品等。

庫存物資要按照“計(jì)劃采購、定額定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。

（1）采購管理

要合理制定儲備定額標(biāo)準(zhǔn)，按供應(yīng)計(jì)劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務(wù)活動的要求，防止盲目采購，造成積壓、浪費(fèi)；要盡量做到零庫存，隨買隨用。

（2）出入庫管理

材料、物資到貨后，由倉庫保管員會同采購員進(jìn)行材料物資驗(yàn)收，驗(yàn)收要準(zhǔn)確及時(shí)，驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量，對不符合合同規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資，應(yīng)填寫購入物資驗(yàn)收單，一式三份，一份送財(cái)務(wù)做應(yīng)付帳款掛帳，一份倉庫留存，一份付款時(shí)隨同發(fā)票一同送財(cái)務(wù)處。

材料物資的出庫，由物資管理部門根據(jù)定額及有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放，科室由科主任、護(hù)士長或指定專人填寫材料領(lǐng)料單，對物資材料退庫、調(diào)換應(yīng)填開紅字領(lǐng)料單沖帳，調(diào)換的材料要重開領(lǐng)單，退回的材料必須確保完好、有效。

（3）物資儲存管理

材料物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，年終必須進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。

對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分別情況及時(shí)處理。盤盈的，以其價(jià)值沖減管理費(fèi)用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘料價(jià)值后，計(jì)入管理費(fèi)用；盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，扣除過失人或保險(xiǎn)公司賠償和殘料價(jià)值后，計(jì)入其他支出。

材料保管員應(yīng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心。做好防止積壓、損壞、變質(zhì)、防盜、防潮、防火的工作，任何人不得私自取回材料，以保證材料的不受損、不短缺。

（4）低值易耗品的管理

由于低值易耗品可多次使用，對其實(shí)物管理采取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領(lǐng)用實(shí)行一次性攤銷。低值易耗品報(bào)廢收回的殘余價(jià)值，作為其他收入。

3、藥品管理

藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價(jià)格政策和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的有關(guān)規(guī)定，并遵循計(jì)劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)的原則。

（1）采購管理

加強(qiáng)藥品采購管理，制定合理的儲備定額，增強(qiáng)質(zhì)量意識，嚴(yán)把藥品質(zhì)量關(guān)，成立藥事管理委員會，實(shí)行藥品集中公開招標(biāo)采購。在保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動正常需要條件下，盡量節(jié)約資金占用，做好驗(yàn)收工作，把好質(zhì)量關(guān)，認(rèn)真做好藥品價(jià)格的審核工作，降低進(jìn)價(jià)成本。

（2）儲存管理

加強(qiáng)藥品儲存管理，建立完整的盤點(diǎn)制度。藥庫、藥房藥品應(yīng)每月盤點(diǎn)，月末結(jié)出余額，與財(cái)務(wù)帳本核對，保持帳帳相符，如實(shí)存與帳存發(fā)生差異，要查明原因，按照審批權(quán)限報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)進(jìn)行處理。對于特殊和貴重藥品要每日盤點(diǎn)。

（3）建立健全藥品出入庫制度

藥庫驗(yàn)收，應(yīng)根據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)認(rèn)真點(diǎn)收，對無采購計(jì)劃、不符合規(guī)定的，不予驗(yàn)收。驗(yàn)收合格，填寫藥品入庫單（自制藥品，也要按規(guī)定填寫入庫單）。

藥品出庫時(shí)，要填寫藥品出庫單一式四聯(lián)，藥庫、領(lǐng)用科室、藥品會計(jì)、財(cái)務(wù)處各持一聯(lián)。月末，藥品會計(jì)將藥房及其他各科室領(lǐng)用的出庫單分類匯總，連同入庫單匯總數(shù)，編制藥品進(jìn)出庫匯總表交財(cái)務(wù)處進(jìn)行核對和帳務(wù)處理。

（4）藥房藥品管理

藥房要正確計(jì)算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行藥品管理的，應(yīng)做到金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷。藥房會計(jì)每月末應(yīng)及時(shí)編制藥房藥品進(jìn)銷存月報(bào)表交財(cái)務(wù)處進(jìn)行帳務(wù)處理。

（5）藥品調(diào)價(jià)、報(bào)廢

藥品調(diào)價(jià)應(yīng)按物價(jià)管理部門的通知或規(guī)定及時(shí)處理，接到藥品調(diào)節(jié)器價(jià)通知，藥庫、藥房要及時(shí)清點(diǎn)調(diào)價(jià)藥品現(xiàn)存數(shù)量，并編制藥品調(diào)價(jià)報(bào)告表，一式三份，一份藥庫記帳，一份報(bào)收費(fèi)管理科備案，一份送財(cái)務(wù)處進(jìn)行帳務(wù)處理，并按指定日期執(zhí)行新的價(jià)格。報(bào)廢時(shí)，對于藥品破損應(yīng)根據(jù)不同原因根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。

（6）各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的采購、領(lǐng)用、消耗保管，要指定專人負(fù)責(zé)，設(shè)專門帳簿進(jìn)行登記。存放指定地點(diǎn)，每月統(tǒng)計(jì)、核對，以防差錯(cuò)，不得以任何借口放松對特殊藥品的管理。

（7）自制藥品管理

加強(qiáng)自制藥品的核算和管理，進(jìn)行制劑成本核算，分析成本長降原因。設(shè)置分類帳，分類分批核算制劑成本，同時(shí)應(yīng)制定工作量定額和材料消耗定額。

（8）藥品進(jìn)銷差價(jià)

醫(yī)院藥品統(tǒng)一按零售價(jià)進(jìn)行核算，其購入價(jià)與零售價(jià)的差額為進(jìn)銷差價(jià)。月末按當(dāng)月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價(jià)率）計(jì)算藥品銷售成本。

4、貨幣資金管理

貨幣資金是單位在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金及各項(xiàng)存款，具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。

5、應(yīng)收帳款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和其他應(yīng)收款等。

（1）應(yīng)收醫(yī)療款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要及時(shí)清理，對于未收回的醫(yī)保病人費(fèi)用，要進(jìn)行分類明細(xì)核算；對于不能收回的部分，要分清原因，進(jìn)行處理；對超出三年以上確實(shí)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，作壞帳處理。

（2）應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)要及時(shí)結(jié)算，隨時(shí)了解預(yù)交款使用情況，發(fā)生欠費(fèi)應(yīng)及時(shí)催促病人續(xù)交，對于病情復(fù)雜、住院期長、費(fèi)用較高者，應(yīng)采取分段結(jié)算辦法，以減少在院病人出院欠費(fèi)金額。

（3）其他應(yīng)收款管理

對其他應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)隨時(shí)催收，及時(shí)清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆帳的形成。對于因工作需要領(lǐng)用的個(gè)人備用金，應(yīng)定期進(jìn)行核對，每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)，保持資金完整無缺。

（三十九）財(cái)務(wù)收支管理制度

1、收入管理

醫(yī)院收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財(cái)政及主管部門取得的財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。

（1）實(shí)行收入預(yù)算管理

根據(jù)單位上年度實(shí)際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計(jì)劃及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額。

財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入應(yīng)根據(jù)主管部門分配此項(xiàng)補(bǔ)助款額的意向或計(jì)劃預(yù)計(jì)編制。

醫(yī)療收入中的門診收入應(yīng)從計(jì)劃門診人次和計(jì)劃門診人次費(fèi)用計(jì)算，住院收入應(yīng)以計(jì)劃病床占用日數(shù)（或計(jì)劃出院病人數(shù)）或計(jì)劃床日費(fèi)用水平（或每出院病人醫(yī)療費(fèi)用水平）計(jì)算，其他醫(yī)療收入應(yīng)區(qū)分不同的服務(wù)項(xiàng)目，確定不同的總額，分別計(jì)算。

藥品收入實(shí)行“核定收入，超支上繳”的管理辦法，超出核定部分的收入按規(guī)定上繳衛(wèi)生主管部門、醫(yī)院收入預(yù)算需經(jīng)主管部門審核并報(bào)財(cái)政部門核定。

每季開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，考核、評價(jià)收入預(yù)算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)簿弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進(jìn)措施和意見，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)

醫(yī)院的各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)要認(rèn)真執(zhí)行國家的物價(jià)政策，做到“應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏”，任何部門和個(gè)人不得巧立名目亂收費(fèi)。醫(yī)院要設(shè)專職物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集醫(yī)療收費(fèi)情況，保證醫(yī)院收入的合法性、完整性。

（3）加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理

收費(fèi)票據(jù)分財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。醫(yī)院門診、住院、進(jìn)修實(shí)習(xí)等收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)；醫(yī)院內(nèi)部管理需要可使用自制收款票據(jù)。所有收費(fèi)票據(jù)和自制收款票據(jù)須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，實(shí)行領(lǐng)用核銷制度。不得出借出讓收費(fèi)票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費(fèi)。

（4）醫(yī)院的全部收入納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理

醫(yī)院的收費(fèi)部門主要由掛號室、門診收費(fèi)處和住院收費(fèi)處組成，其他各種收費(fèi)及收款由財(cái)務(wù)處出納統(tǒng)一辦理，任何部門和個(gè)人都不得向病人或單位直接收取任何費(fèi)用。

掛號、門診及住院收費(fèi)員應(yīng)將每日收到現(xiàn)金及支票于當(dāng)天存入銀行，同時(shí)將收費(fèi)日報(bào)表及附件送交財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處出納應(yīng)根據(jù)收入憑證及時(shí)入帳。門診、住院收入不得坐支。

嚴(yán)禁私自設(shè)小金庫，不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。

（5）加強(qiáng)對醫(yī)院收入的控制

設(shè)專職或兼職稽核、審計(jì)人員，加強(qiáng)對各收費(fèi)部門報(bào)來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收，日報(bào)表金額是否與所附存根金額合計(jì)數(shù)一致，是否足額交庫等，藥品收入注意是否與藥房處方合計(jì)數(shù)一致；是否嚴(yán)格使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流現(xiàn)象。

（6）為合理擴(kuò)大醫(yī)院業(yè)務(wù)收入尋找途徑

業(yè)務(wù)收入是醫(yī)院補(bǔ)償消耗的主要手段，醫(yī)院要增加業(yè)務(wù)收入，除了合理按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定收費(fèi)外，還要充分挖掘醫(yī)院內(nèi)部潛力，利用現(xiàn)有設(shè)備和技術(shù)條件，擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

每季開展業(yè)務(wù)收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財(cái)務(wù)信息，從醫(yī)療業(yè)務(wù)工作量和收費(fèi)水平二個(gè)因素影響著手，結(jié)合全年各個(gè)時(shí)期收入進(jìn)度、水平，通過與預(yù)算對比，與上年同期實(shí)際對比，與同行業(yè)先進(jìn)水平對比，查找差距原因，預(yù)測發(fā)展趨勢，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)改進(jìn)工作和決策提供依據(jù)。

2、支出管理

醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費(fèi)和損失，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。醫(yī)院和各項(xiàng)支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

（1）預(yù)算管理

支出預(yù)算的編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，又合理節(jié)約的精神，以計(jì)劃年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價(jià)因素等為基本依據(jù)。

醫(yī)療支出預(yù)算的編制

對人員經(jīng)費(fèi)支出部分應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室計(jì)劃年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平、國家有關(guān)工資福利政策等計(jì)算編列。公用經(jīng)費(fèi)支出部分，對公務(wù)費(fèi)應(yīng)以上年度人均實(shí)際支出水平為基礎(chǔ)，按計(jì)劃年度醫(yī)療業(yè)務(wù)科室平均職工人數(shù)、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)開支定額計(jì)算；對業(yè)務(wù)費(fèi)可在上年度實(shí)際開支的基礎(chǔ)上，根據(jù)年度業(yè)務(wù)工作計(jì)劃合理計(jì)算；設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)計(jì)劃年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，修購基金提取方法，比率計(jì)算編制；修繕費(fèi)可根據(jù)需要和財(cái)力可能編制。

藥品支出預(yù)算的編制

藥品銷售成本應(yīng)根據(jù)藥品收入預(yù)算和上年度的藥品綜合加成率（或綜合差價(jià)率）及藥品價(jià)格政策等因素計(jì)算確定，其他項(xiàng)目編列方法與醫(yī)療支出基本相同。

財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算的編制

根據(jù)計(jì)劃年度財(cái)政預(yù)計(jì)安排的專項(xiàng)補(bǔ)助，結(jié)合項(xiàng)目的完工程度編制。

其他支出預(yù)算的編制

參考上年度實(shí)際開支情況，考慮計(jì)劃年度內(nèi)可能發(fā)生的相關(guān)因素，正確預(yù)計(jì)編制。

逐步采用零基預(yù)算方法編制預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)報(bào)主管部門審核并經(jīng)財(cái)政部門核定。

加強(qiáng)對支出預(yù)算的控制。為了確保預(yù)算的順利完成，醫(yī)院應(yīng)將預(yù)算分解成部門預(yù)算，并加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的事前和事中控制，每季對支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，運(yùn)用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關(guān)鍵問題，研究對策，降低醫(yī)院成本，促進(jìn)醫(yī)院工作。

（2）定員定額管理

定員管理

根據(jù)規(guī)模大?。ㄖ饕情_放床位數(shù)），業(yè)務(wù)工作量多少，及科研教育任務(wù)等因素合理確定職工人數(shù)，通過加強(qiáng)管理、提高效率等手段盡量減少人數(shù)，降低人員成本。

定額管理

醫(yī)院對各項(xiàng)消耗實(shí)行定額管理，主要內(nèi)容和方法有：

與職工人數(shù)成比例增減關(guān)系的費(fèi)用，以職工人數(shù)作為費(fèi)用定額的計(jì)算單位。如人員經(jīng)費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、行政辦公用水電費(fèi)等支出。

與業(yè)務(wù)量有直接、半直接關(guān)系的費(fèi)用，以業(yè)務(wù)量作為定額的計(jì)算單位。如業(yè)務(wù)用水、電費(fèi)、業(yè)務(wù)印刷品費(fèi)等，把業(yè)務(wù)量如床位數(shù)、門診人次等作為計(jì)算單位，制定相關(guān)費(fèi)用的定額。

與某項(xiàng)業(yè)務(wù)收入成比例關(guān)系的費(fèi)用，以該項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的一定比例，作為制定該費(fèi)用支出定額的計(jì)算依據(jù)。如放射材料費(fèi)支出、化驗(yàn)材料支出、氧氣費(fèi)支出、血費(fèi)支出、其他材料支出等。

與實(shí)物消耗量有關(guān)的費(fèi)用，以根據(jù)實(shí)物消耗量結(jié)合實(shí)物的價(jià)格計(jì)算制定。

與建筑面積有關(guān)的費(fèi)用，以單位建筑面積作為費(fèi)用定額的計(jì)算單位。如房屋修繕費(fèi)、基建投資等。

總之，制定費(fèi)用定額，要結(jié)合費(fèi)用性質(zhì)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)算單位方法。定額確定后必須認(rèn)真執(zhí)行、應(yīng)及時(shí)將定額指標(biāo)下達(dá)到有關(guān)科室或個(gè)人，定期進(jìn)行定額的統(tǒng)計(jì)、考核、分析，并做到獎(jiǎng)罰分明。

（3）實(shí)行成本核算

醫(yī)院成本包括醫(yī)療成本和藥品成本

醫(yī)院必須做好與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)原始記錄。保證成本核算原始資料真實(shí)、完整。

（4）專項(xiàng)資金支出管理

專項(xiàng)資金包括財(cái)政部門和主管部門拔入專項(xiàng)資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的專用資金。醫(yī)院專項(xiàng)資金支出，要根據(jù)先提后用、量入為出，?？顚Ｓ玫脑瓌t。

凡是100萬元以上的大型設(shè)備購置、大型修繕及基建項(xiàng)目，須經(jīng)醫(yī)院有關(guān)部門共同作社會效益、經(jīng)濟(jì)效益二方面可行性論證和效益評估，并按國家有關(guān)規(guī)定報(bào)批；各投資項(xiàng)目須嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定、合同及項(xiàng)目進(jìn)度支付款項(xiàng)，大型基建項(xiàng)目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。醫(yī)院須開展投資項(xiàng)目效益分析，針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)經(jīng)營管理、挖掘潛力、提高投入資金使用效益的建議。

從財(cái)政部門或主管理部門取得有指定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)按照要求定期向主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況的有關(guān)資料，項(xiàng)目完成后應(yīng)報(bào)送專項(xiàng)資金支出決算和使用效果的書面報(bào)告，接受主管部門的檢查驗(yàn)收。

醫(yī)院要加強(qiáng)對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟(jì)、集體福利設(shè)施支出、單位職工食堂的補(bǔ)助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，對重大的開支項(xiàng)目，計(jì)劃安排和支出決算要充分發(fā)揚(yáng)民主，接受群眾監(jiān)督。

（5）嚴(yán)格控制支出，提高資金使用率

醫(yī)院應(yīng)制定資金收支審批制度，并嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。醫(yī)院的各項(xiàng)支出要按批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，建立健全各項(xiàng)支出管理制度，尤其是差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等與經(jīng)營無直接關(guān)系的消耗性支出，應(yīng)嚴(yán)加控制，不得以領(lǐng)代報(bào)，以拔代支。資金的使用要在注重效益的同時(shí)，講究經(jīng)濟(jì)效益，做到少投入，多產(chǎn)出。

醫(yī)院發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金及加班工資，應(yīng)按上級有關(guān)文件執(zhí)行，防止消費(fèi)基金過快增長。

購買國家專項(xiàng)控制商品及實(shí)行政府采購的商品，必須按規(guī)定報(bào)批。

建立每季成本費(fèi)用和財(cái)務(wù)效益的分析制度，及時(shí)了解各項(xiàng)支出增減及結(jié)構(gòu)變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項(xiàng)目要作重點(diǎn)分析，運(yùn)用比較分析法、差額分析法、指標(biāo)分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時(shí)提出改進(jìn)工作的建議和措施，為醫(yī)院財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確、科學(xué)的信息。

（四十）會計(jì)電算化管理制度

1、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制

實(shí)施會計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會計(jì)崗位和電算會計(jì)崗位，基本會計(jì)崗位一般可分為會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計(jì)崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位?；緯?jì)崗位和電算化會計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。

2、會計(jì)電算化操作管理

（1）所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。

（2）明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限，電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作；預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。

（3）上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開工作站時(shí)應(yīng)退出會計(jì)軟件，杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計(jì)軟件。

（4）專人保存操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。

3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理

（1）保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。

（2）確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密，防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。

（3）對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改，對通過會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作，要有一定的審核手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

（4）健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。

（5）定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時(shí)，必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。

4、電算化檔案管理

（1）存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會計(jì)檔案管理。

（2）計(jì)算機(jī)輸出的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙質(zhì)會計(jì)檔案的管理按《會計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。

（3）對電算化會計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。

（4）對磁性介質(zhì)存放的會計(jì)檔案要定期檢查并復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計(jì)檔案丟失。

（5）整套會計(jì)電算化文檔資料及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。

（四十一）貨幣資金及票據(jù)管理制度

1、資金審批

（1）審批原則

根據(jù)國家財(cái)經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約、勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

（2）審批權(quán)限

實(shí)行院長“一支筆”審批制度。所有財(cái)務(wù)收支，由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人先審，報(bào)院長審批。

（3）審批程序

單位的各項(xiàng)支出要在院長領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一執(zhí)行；各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦人取得真實(shí)、有效的原始憑證并簽名，再由科主任證明，送審計(jì)科審核（交財(cái)務(wù)處和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字），報(bào)院長簽字后方支付（報(bào)銷）。財(cái)務(wù)處把好審核關(guān)，出納人員憑經(jīng)審核的合法憑證辦理付款手續(xù)。

藥品采購，由藥劑科按月編制采購計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)藥事委員會討論，采取集中招標(biāo)方式采購。藥庫驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人、審批人簽字完整，財(cái)務(wù)處根據(jù)資金情況，分期分批支付款項(xiàng)。

其他材料的采購，由總務(wù)處按規(guī)定手續(xù)審批辦理后，送財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

各類獎(jiǎng)金提成，由經(jīng)核科根據(jù)院長批準(zhǔn)的核算方案計(jì)算，交院長審核批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)處發(fā)放。

設(shè)備采購，由經(jīng)辦人、管理科負(fù)責(zé)人簽字，院長審批，財(cái)務(wù)處憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料（大型設(shè)備采購應(yīng)有可行性論證報(bào)告）辦理付款，凡屬于專項(xiàng)控制商品或政府采購商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料。采購合同須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。

大修、基建等項(xiàng)目用款，財(cái)務(wù)處憑已簽定的合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計(jì)部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和審計(jì)員分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，院長審批后，萬元以上的項(xiàng)目，必須進(jìn)行項(xiàng)目投資分析，提供可行性研究報(bào)告?；ê贤毥?jīng)院長會簽。

對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資決策分析，提供可行性論證報(bào)告，經(jīng)院長辦公會議討論決定，由單位負(fù)責(zé)人簽字后執(zhí)行。

不借款，特殊確實(shí)要借款由借款人提出書面申請，經(jīng)院長審批，財(cái)務(wù)處憑據(jù)付款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，年終應(yīng)予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。

外出進(jìn)修學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流、出差費(fèi)用報(bào)銷，按照差旅費(fèi)報(bào)銷文件規(guī)定辦理。

（4）辦理貨幣資金支出業(yè)務(wù)的程序

支付申請：單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效合同或相關(guān)證明。

支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金申請批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。手續(xù)及相關(guān)交易所是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納辦理支付手續(xù)。

辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記資金和銀行存款日記帳。

對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批，建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

2、現(xiàn)金和銀行存款管理

（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)交存銀行。

（2）根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合我院的實(shí)際情況，確定本院現(xiàn)金的開支范圍如下：工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工工資、衛(wèi)生津貼、夜誤餐及各項(xiàng)福利開支、備用金、差旅借支，向不能轉(zhuǎn)帳單位或個(gè)人購買物品或支付勞務(wù)報(bào)酬。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)均通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

（3）醫(yī)院現(xiàn)金收入當(dāng)天入帳并存入銀行，不得用于直接支付醫(yī)院自身的支出，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。

（4）單位借款必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貸幣資金。

（5）嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對銀行帳戶的管理，按規(guī)定開立帳戶，辦理存款、取款和結(jié)算，并且定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理；加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的管理和控制；由出納填制銀行結(jié)算憑證，交會計(jì)復(fù)核；制單人根據(jù)審核無誤的銀行結(jié)算憑證，逐筆編制記帳憑證，再交由出納人員核對并確認(rèn)，送達(dá)銀行付款，付款回單交會計(jì)存檔。

（6）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，支票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶。作廢支票應(yīng)妥善保管和處理。

（7）出納要根據(jù)收付憑證及時(shí)登記銀行日記帳，并與銀行對帳單進(jìn)行經(jīng)常性的核對，及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)。會計(jì)核對銀行帳戶，每月核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

（8）對有現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的門診收費(fèi)處、住院收費(fèi)處、財(cái)務(wù)處出納，實(shí)行每月至少一次的不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，查明原因，長款予以沒收，短款根據(jù)具體原因，分清責(zé)任，予以處理。

3、醫(yī)院收款票據(jù)及有關(guān)印章管理制度

為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和使用，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定醫(yī)院收款票據(jù)管理制度。

（1）收款票據(jù)的種類及使用

財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性，如行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款項(xiàng)收款收據(jù)。

專用票據(jù)是指根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)，如掛號票、門診收費(fèi)收據(jù)、住院收費(fèi)收據(jù)等。

醫(yī)院財(cái)務(wù)處監(jiān)制的收款票據(jù)

指與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證，包括住院病人預(yù)收收據(jù)、就餐券、對內(nèi)使用的收款收據(jù)等。預(yù)收款收據(jù)是根據(jù)病人病情輕重緩急和住院費(fèi)用水平，向病人收取一定的住院預(yù)收金開具的票據(jù)，不作報(bào)銷憑證，只作病人預(yù)交住院費(fèi)用的憑證。

（2）收款票據(jù)的購置和印刷

醫(yī)院使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)，由財(cái)務(wù)處派專人，持《票據(jù)準(zhǔn)購證》、會計(jì)證，按財(cái)政部門核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式領(lǐng)購票據(jù)。

專用票據(jù)，由財(cái)務(wù)處根據(jù)省衛(wèi)生廳票據(jù)格式的要求及我院業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，填寫票據(jù)印刷申批單，報(bào)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后報(bào)上級有關(guān)“票據(jù)監(jiān)制”部門審批，統(tǒng)一印制，醫(yī)院財(cái)務(wù)專人領(lǐng)回并登記保管。

醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，填寫票據(jù)印刷申批單，報(bào)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。

（3）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

醫(yī)院財(cái)務(wù)處專設(shè)票據(jù)領(lǐng)銷登記簿，登記票據(jù)領(lǐng)銷存情況。

醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)處專人驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量、購入渠道。

收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)，要填寫收款票據(jù)領(lǐng)銷登記簿的有關(guān)內(nèi)容包括：日期、票據(jù)名稱、票據(jù)號、份數(shù)、經(jīng)手人等，并辦理簽字手續(xù)，票據(jù)保管員要設(shè)立票據(jù)領(lǐng)用總帳，同時(shí)應(yīng)設(shè)立按人分戶明細(xì)帳。

行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)原則上只能出納領(lǐng)用。不得代領(lǐng)、冒領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)。

（4）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定

收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）

收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證，蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。

退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把在收據(jù)全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。

退費(fèi)票據(jù)連同收款日報(bào)表交財(cái)務(wù)處。

收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

（5）收款票據(jù)的核銷

核銷人員根據(jù)本期票據(jù)保管員提供票據(jù)名稱、使用時(shí)間、使用人、起止號碼進(jìn)行對帳核銷，入帳一筆，注銷一筆，做到入帳、注銷同步。

交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報(bào)表為依據(jù)。具體依據(jù)如下：

門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（確認(rèn)繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日報(bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間日報(bào)表為依據(jù)。

掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

預(yù)收款收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)日報(bào)表中的預(yù)收款收據(jù)開具的區(qū)間、病人出院返回的預(yù)收金票據(jù)以及日報(bào)表為依據(jù)。

醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)??；對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

對發(fā)生退費(fèi)、作廢等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對，確保收款的正確性。

收款員中途因工作需要變動不使用票據(jù)時(shí)，要及時(shí)清點(diǎn)、核查無誤后，進(jìn)行票據(jù)移交注銷登記手續(xù)。

（6）收款票據(jù)的管理：

收款票據(jù)由財(cái)務(wù)處指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼保管或核銷。

醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得自行銷毀收款票據(jù)和存根。

票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號收據(jù)明細(xì)報(bào)表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔，至少保存5年。

發(fā)現(xiàn)遺失，短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

調(diào)閱有價(jià)票據(jù)存根，要嚴(yán)格辦理手續(xù)，調(diào)閱人員一般不得將票據(jù)存根攜帶外出，需要復(fù)制的，要經(jīng)過會計(jì)主管人員批準(zhǔn)。

有關(guān)票證的移交，要分立移交清冊，并由交換雙方在移交清冊上簽字。

有關(guān)印章的管理：

加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。章證分離，支票印鑒如財(cái)務(wù)專用章、法人名章應(yīng)分開保管。財(cái)務(wù)專用章、法人名章授權(quán)保管，個(gè)人名章由本人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

各收費(fèi)員的收費(fèi)專用章，由財(cái)務(wù)處專人統(tǒng)一登記發(fā)放，并記錄領(lǐng)章時(shí)間和領(lǐng)用人簽名，各收費(fèi)員對各自的收費(fèi)專用章，應(yīng)由本人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借或交與他人使用；收費(fèi)員調(diào)離崗位印章應(yīng)及時(shí)交還，財(cái)務(wù)處管理人員應(yīng)登記交還時(shí)間。

4、監(jiān)督檢查

（1）建立對《貨幣資金管理辦法》執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查制定。

由分管院長或總會計(jì)師組織人員，實(shí)行不定期的檢查。

2、根據(jù)《貨幣資金管理辦法》的具體條款，結(jié)合國家的有關(guān)法律政策，對醫(yī)院各項(xiàng)貨幣資金業(yè)務(wù)，進(jìn)行客觀、公正、實(shí)事求是、評價(jià)、監(jiān)督、檢查。

對弄虛作假、嚴(yán)重違反規(guī)定的，調(diào)離崗位，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對執(zhí)行不嚴(yán)、尚未履行職責(zé)的，提出整改意見，采取措施，予以糾正和完善。

（2）貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查根據(jù)票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

（3）對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣交錯(cuò)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

（四十二）醫(yī)院成本管理制度

1、醫(yī)院成本核算的原則

為了正確核算醫(yī)院的各項(xiàng)成本，必須講究成本核算的質(zhì)量，符合成本核算的原則，成本核算應(yīng)遵守以下原則：

（1）合法性原則：即計(jì)入成本的費(fèi)用都必須符合法律、法令、制度等的規(guī)定。不符合規(guī)定的費(fèi)用不能計(jì)入成本。

（2）可靠性原則：即所提供的成本信息應(yīng)與客觀經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)一致，不能人為提高或降低成本，且這些信息還要有可核實(shí)性。

（3）配比的原則：即要求嚴(yán)格遵守權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

（4）按實(shí)際成本計(jì)價(jià)的原則。

（5）一致性原則：即成本核算所采用的方法前后各期必須保持一致，使各期的成本資料有統(tǒng)一的口徑，前后連貫，互相可比。

（6）重要性原則：即對成本有重大影響的項(xiàng)目，應(yīng)作重點(diǎn)核算，力求精確。

2、建立健全醫(yī)療成本管理、核算組織體系

醫(yī)院成立成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)處、經(jīng)核科、收費(fèi)管理科、總務(wù)處、設(shè)備科等組成，主要負(fù)責(zé)對全院成本管理工作和核算工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)和落實(shí)。醫(yī)院財(cái)務(wù)處或經(jīng)濟(jì)核算科應(yīng)配備專職的成本核算人員，一般由專業(yè)會計(jì)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)具體的成本核算工作。業(yè)務(wù)科室和后勤班組應(yīng)配備兼職的成本核算員，負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料的統(tǒng)計(jì)編報(bào)工作。

3、成本核算的基礎(chǔ)工作

醫(yī)院的成本核算貫穿于醫(yī)療服務(wù)活動的全過程，涉及到醫(yī)院內(nèi)的所有部門和人員。

必須做好與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)原始記錄，保證成本核算原始資料真實(shí)、完整。

（1）健全醫(yī)院固定資產(chǎn)、消耗藥品、材料、低值易耗品、制劑等各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的計(jì)量、計(jì)價(jià)、驗(yàn)收、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、清查、盤點(diǎn)制度。

（2）定額管理，實(shí)行必要的消耗定額，對工作人員應(yīng)實(shí)行定編定員管理。

（3）建立和健全有關(guān)成本核算的原始記錄和憑證，并建立合理的憑證傳遞程序。

（4）制定內(nèi)部結(jié)算價(jià)格和內(nèi)部結(jié)算制度。

4、醫(yī)院成本的范圍

（1）嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，不把不應(yīng)計(jì)入成本的費(fèi)用計(jì)入成本。

（2）醫(yī)院成本的范圍：

人員經(jīng)費(fèi)：指工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)等。

材料消耗費(fèi)用：指衛(wèi)生材料、消耗性藥品、其他材料、低值易耗品等。

固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和維修費(fèi)：包括所有固定資產(chǎn)的折舊和日常維修費(fèi)等。

水、電、汽、油、煤等消耗費(fèi)。

公務(wù)費(fèi)：指公務(wù)費(fèi)中應(yīng)計(jì)入成本對象的各項(xiàng)費(fèi)用。

其他業(yè)務(wù)費(fèi)用。

藥品費(fèi)：指醫(yī)院藥品銷售成本。

其他費(fèi)用：指上述內(nèi)容之外應(yīng)計(jì)入成本的費(fèi)用。

5、醫(yī)院成本核算對象

醫(yī)院成本核算的對象包括單位總成本、科室成本、項(xiàng)目總成本和單位項(xiàng)目成本四個(gè)層次。醫(yī)院成本核算的最終目標(biāo)是醫(yī)療項(xiàng)目成本，在目前條件下，應(yīng)先以科室成本核算開始，醫(yī)療項(xiàng)目成本核算過渡。

醫(yī)院成本核算以科室為具體核算單位，根據(jù)醫(yī)院的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)可以分為：臨床科室、醫(yī)技科室、藥劑科室、制劑室、輸血科、供氧中心等，其中臨床科室、醫(yī)技科室各包括一些具體的科室，這些具體科室應(yīng)盡可能細(xì)化，凡能進(jìn)行單獨(dú)核算的部門、科室都應(yīng)作為獨(dú)立的成本對象。

6、醫(yī)院成本核算的程序

成本核算程序就是醫(yī)院經(jīng)營活動過程中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本的過程。醫(yī)院的成本核算應(yīng)按以下程序進(jìn)行：

（1）審核經(jīng)營活動過程中發(fā)生的費(fèi)用。根據(jù)成本開支范圍，確定哪些費(fèi)用計(jì)入成本，哪些費(fèi)用計(jì)入其他支出或?qū)ｍ?xiàng)資金支出。

（2）直接成本直接計(jì)入。對應(yīng)計(jì)入成本的費(fèi)用經(jīng)編制費(fèi)用分配表（如材料費(fèi)用分配表、工資費(fèi)用分配表），少數(shù)業(yè)務(wù)可根據(jù)原始憑證直接登記成本明細(xì)帳。

（3）輔助服務(wù)費(fèi)的歸集和分配。對水、電、氣、供應(yīng)室、洗衣房、維修組等部門發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行歸集，并按其服務(wù)的對象和提供勞務(wù)數(shù)量，編制輔助服務(wù)費(fèi)用分配表，計(jì)入相關(guān)成本明細(xì)帳。

（4）管理費(fèi)用的歸集和分配。對行政管理科室所發(fā)生的費(fèi)用及全院性費(fèi)用進(jìn)行歸集，月末按一定的方法分?jǐn)傆?jì)入各成本明細(xì)帳。

醫(yī)院成本的核算過程，實(shí)際上是一定成本核算對象歸集和分配費(fèi)用的過程。在歸集和分配費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：對能按某種成本對象直接歸集的費(fèi)用，應(yīng)直接計(jì)入；對于不能直接確定的費(fèi)用，則要按受益原則，通過一定的科學(xué)方法進(jìn)行分配再計(jì)入。即直接費(fèi)用直接計(jì)入，間接費(fèi)用分配計(jì)入。

7、醫(yī)院責(zé)任成本核算

責(zé)任成本是由特定的責(zé)任中心所發(fā)生的耗費(fèi)。根據(jù)可控性原則，把全部成本落實(shí)到各責(zé)任中心，并進(jìn)行行業(yè)業(yè)績評價(jià)和考核、獎(jiǎng)懲，以提高醫(yī)院成本管理的效果。

為了減輕核算的工作量，提高核算的準(zhǔn)確性，責(zé)任成本的核算應(yīng)建立在醫(yī)院科室成本核算的基礎(chǔ)上。通過對科室成本數(shù)據(jù)的分析，把屬于該責(zé)任中心可控的部分計(jì)入責(zé)任成本，不可控部分則不計(jì)入，最終形成責(zé)任成本資料。

為了更好地控制各責(zé)任中心的可控成本，應(yīng)定期對各中心進(jìn)行成本考核。通過考核，促進(jìn)各責(zé)任中心控制和降低各種耗費(fèi)，并借以控制和降低醫(yī)院成本。

8、成本的分析

成本分析是成本管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，它是利用成本核算及其他資料，研究成本的形成和變動情況，尋求降低成本途徑的一種成本管理活動。在成本管理工作中，應(yīng)定期進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)超成本計(jì)劃的原因，掌握成本的變動規(guī)律，以便挖掘潛力，努力降低醫(yī)療成本，從而提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

成本分析可以采用一般方法和專門方法進(jìn)行。一般方法的程序是：分析成本計(jì)劃完成情況——分析產(chǎn)生差異的原因——制訂降低成本的措施——編寫成本分析報(bào)告。專門方法常用的有比較分析法、標(biāo)準(zhǔn)成本分析法、本量利分析法等。

（1）比較分析法。即計(jì)劃與實(shí)際對比，本期與上期對比，本院與同類型醫(yī)院對比。

（2）標(biāo)準(zhǔn)成本分析法。是以預(yù)定的服務(wù)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本為基礎(chǔ)，將實(shí)際成本與其相比較，揭示各種成本差異，找出原因，為成本控制和成本考核提供資料。

（3）本量利分析法。就是要在既定的成本水平和結(jié)構(gòu)條件下，找出醫(yī)療工作量、醫(yī)療成本、收益三者結(jié)合的最佳點(diǎn)，使醫(yī)院以較少的成本獲得較好的收益。

醫(yī)院通過成本分析，可以提供總成本資料作為設(shè)定醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及評估收費(fèi)合理性的依據(jù)；可以提供醫(yī)療資源分配及投資效益分析等經(jīng)營決策的依據(jù)；可以提供醫(yī)院管理者作為評估營運(yùn)績效及控制成本的依據(jù)。

成本分析工作的重要意義使這一工作成為管理制度中的一個(gè)重要內(nèi)容。

9、強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部成本管理意識

醫(yī)院實(shí)行成本核算的最終目的是為了充分利用醫(yī)療衛(wèi)生資源，更好地為人民群眾的健康服務(wù)。

醫(yī)院內(nèi)部應(yīng)強(qiáng)化成本的管理意識，做到人人關(guān)心成本核算，個(gè)個(gè)參與成本管理，從上到下形成一個(gè)良好的成本管理氛圍。因?yàn)槌杀竟芾砉ぷ魃婕暗矫總€(gè)人，所以應(yīng)強(qiáng)化以“人”為中心的管理思想。

10、對醫(yī)院成本核算實(shí)行計(jì)算機(jī)管理

為提高醫(yī)院成本核算的工作效率和質(zhì)量，應(yīng)積極開發(fā)醫(yī)療成本核算的計(jì)算機(jī)軟件，先決條件是基礎(chǔ)核算工作規(guī)范、準(zhǔn)確。成本核算的軟件應(yīng)與原會計(jì)核算軟件緊密結(jié)合，逐步做到合二為一，最終做到會計(jì)核算、科室核算、醫(yī)療成本核算一步到位。

（四十三）票據(jù)遺失會計(jì)處理若干規(guī)定

根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第55條第55款規(guī)定：“從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注原始憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證”。為確保此項(xiàng)工作的嚴(yán)肅性，特制訂若干工作規(guī)定。

1、票據(jù)遺失、復(fù)印件等問題由財(cái)務(wù)處、審計(jì)科牽頭進(jìn)行專項(xiàng)審核清理，財(cái)務(wù)處設(shè)立單獨(dú)輔助帳、分科室（如藥劑科、設(shè)備科、總務(wù)處）羅列，審核內(nèi)容包括發(fā)票遺失、復(fù)印件掛帳經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的經(jīng)辦科室、經(jīng)辦人，復(fù)印件發(fā)票的對方單位名稱、開票時(shí)間、發(fā)票號碼，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)內(nèi)容（品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等）。財(cái)務(wù)處掛帳按《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行，會計(jì)帳應(yīng)注明會計(jì)憑證時(shí)間、號碼。

2、專人專項(xiàng)負(fù)責(zé)核對正常申請匯款的發(fā)票、復(fù)印件輔助帳，同一張發(fā)票有否出現(xiàn)正本復(fù)印件，避免重復(fù)匯款。

3、統(tǒng)一確定掛帳時(shí)間為3個(gè)月、6個(gè)月等，由各相關(guān)科室審核、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。

4、對已到規(guī)定掛帳時(shí)間，又無特殊情況，由各相關(guān)科室提出匯款申請，報(bào)請有關(guān)部門及院長審批付款，匯款申請單需注明掛帳憑證、時(shí)間、發(fā)票號碼。

5、財(cái)務(wù)處付款后沖轉(zhuǎn)掛帳的應(yīng)付帳款，并在輔助帳上注明匯款時(shí)間、金額，以備以后查對。

以上規(guī)定由財(cái)務(wù)處、審計(jì)科負(fù)責(zé)解釋。

（四十四）會計(jì)憑證帳表審核制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行市醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度，工作程序按制度中規(guī)定的工作內(nèi)容逐項(xiàng)實(shí)施。

2、專人負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、帳表的審核工作，責(zé)任到人。

3、稽查審核人員按照制度規(guī)定按月逐筆對會計(jì)憑證、帳表進(jìn)行審核保證會計(jì)工作質(zhì)量。

4、原始憑證的基本要求。

（1）內(nèi)容必須具備：憑證名稱、日期、填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額及填制單位的公章。

（2）從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員姓名，自制原始憑證必須有經(jīng)辦人或指定人員簽名，對外開出的原始憑證，必須加蓋醫(yī)院公章。

（3）大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人收款證明。

（4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

（5）發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明；退款時(shí)，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。

（6）職工公出借款憑證，必須附在記帳憑證后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本。

（7）經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的醫(yī)院業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。

5、記帳憑證的基本要求：

（1）記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員簽名或者蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)由出納人員簽名或者蓋章。

（2）填制記帳憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對記帳憑證進(jìn)行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記帳憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法編號。

（3）記帳憑證可以根據(jù)每一張?jiān)紤{證填制，或者是根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。

（4）除結(jié)帳和更正錯(cuò)誤的記帳可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。

（5）如果在填制記帳憑證時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)重新填制。

（6）記帳憑證填制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行劃線注銷。

（7）實(shí)行會計(jì)電算化，對于機(jī)制記帳憑證，要認(rèn)真審核，做到會計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。打印出的機(jī)制記帳憑證要加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員印章或者簽字。

6、會計(jì)帳簿的基本要求

（1）會計(jì)帳簿包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。每項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)，要記入有關(guān)的總帳及記入該總帳所屬的明細(xì)帳。

（2）啟用新的會計(jì)帳簿，應(yīng)當(dāng)在帳簿封面上寫明醫(yī)院名稱和帳簿名稱，并填寫帳簿扉頁上的“啟用表”，注明啟用日期、帳簿起止頁數(shù)、記帳人員和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員姓名等，并加蓋名單和醫(yī)院公章。當(dāng)記帳人員或者會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員調(diào)動工作時(shí)，也要在“啟用表”上注明交接日期、接辦人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽字或蓋章。

（3）會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證登記會計(jì)簿?？値ぐ凑蔗t(yī)院的會計(jì)核算形式及時(shí)記帳。

（4）醫(yī)院在登記帳簿時(shí)，應(yīng)填列會計(jì)科目的名稱，或者同時(shí)填列會計(jì)科目的名稱和編號。

（5）帳簿登記，按照會計(jì)憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入帳內(nèi)。

（6）登記完畢后，在記帳憑證上簽名或蓋章，以明確記帳責(zé)任。并在憑證上注明所記帳簿的頁數(shù)或劃“ ”符號，避免漏記或重記。

（7）帳簿中文字和數(shù)字的書寫，一般應(yīng)只占格寬的二分之一，其余二分之一留備錯(cuò)帳更正之用。

（8）登記帳簿用藍(lán)黑墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫，紅色只能在結(jié)帳/劃線改錯(cuò)/沖帳時(shí)使用。

（9）各種帳簿均應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記，不得隔頁/跳頁。如果一旦失誤隔頁/隔行，應(yīng)將空頁/空行劃對角線注銷，或注明“空頁”，“空行”字樣，并交記帳人員。

（10）凡需要結(jié)出余額的帳戶，應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi)寫“平”字，并在余額欄內(nèi)用“0”或“－”表示。現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記必須逐日結(jié)出余額。

（11）一張帳頁登記完畢，應(yīng)結(jié)出期初至本頁的累計(jì)發(fā)生額及余額，寫在本頁最后一行，在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”字樣，以便于月末結(jié)帳。

（12）醫(yī)院錯(cuò)帳的更正方法采用：劃線更正法、紅字更正法和補(bǔ)充登記法。

（四十五）會計(jì)工作內(nèi)部牽制制度

1、出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記工作，銀行預(yù)留印簽不得由出納一人保管；現(xiàn)金日記、銀行存款日記帳和庫存現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)受到不定期的經(jīng)常性檢查。

2、其它會計(jì)人員，非經(jīng)授權(quán)，不得代辦理現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務(wù)。

3、采購人員不得兼任材料、物資保管，保管人員不得兼管材料明細(xì)帳。

4、經(jīng)銷人員不得自己開發(fā)票，自己收取貨款。

5、會計(jì)事項(xiàng)的處理，不能由一人負(fù)責(zé)辦理全過程。必須由兩個(gè)以上職能部門或兩個(gè)以上的人員處理。

6、對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動確定審批權(quán)限，建立審批制度，審批人對所審批的財(cái)務(wù)內(nèi)容負(fù)責(zé)。

7、對各種經(jīng)濟(jì)活動的原始憑證、記帳憑證建立嚴(yán)格的流轉(zhuǎn)程序和手續(xù)。

8、建立財(cái)產(chǎn)物資的驗(yàn)收、領(lǐng)退、盤存制度和往來結(jié)算的定期對帳制度。

9、嚴(yán)格稽核制度，設(shè)置稽核崗位，并對各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的事前審查，對其他會計(jì)加強(qiáng)事后復(fù)核。

（四十六）會計(jì)檔案管理制度

1、會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

（1）會計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計(jì)憑證。

（2）會計(jì)記帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會計(jì)帳簿。

（3）財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度報(bào)告，包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

（4）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)檔案移交清冊，會計(jì)檔案保管清冊，會計(jì)檔案銷毀清冊。

2、會計(jì)檔案每年形成，由會計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊。

當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，可暫由會計(jì)機(jī)構(gòu)保管兩年（會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管，出納人員不得兼管會計(jì)檔案）。期滿后，應(yīng)當(dāng)由會計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管。移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會同會計(jì)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。

3、會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。各類會計(jì)檔案的保管期限按照國家《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

4、會計(jì)檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

5、保管期限滿的會計(jì)檔案，可以按以下程序銷毀：

（1）由會計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

（2）單位負(fù)責(zé)人在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

（3）銷毀會計(jì)檔案時(shí)，由會計(jì)機(jī)構(gòu)派員監(jiān)銷。

保管期滿但未結(jié)清的債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。

（四十七）報(bào)廢及賠償制度

報(bào)廢

1、醫(yī)療設(shè)備使用期限到期，不能繼續(xù)使用和修復(fù)，或由于自然災(zāi)害等其他原因造成損壞且無法修理或修理費(fèi)用太高的財(cái)產(chǎn)物資，均可申請辦理報(bào)廢手續(xù)。

2、財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢：由使用科室填寫報(bào)廢單，說明報(bào)廢原因、數(shù)量，經(jīng)有關(guān)主管職能科室組織鑒定審核（先由維修人員審核后，經(jīng)設(shè)備科長同意），報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審核，萬元以上要報(bào)主管局審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

3、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由主管科室的會計(jì)辦理消帳手續(xù)，所處理之價(jià)值，全部留作補(bǔ)充、更新固定資產(chǎn)之用。

4、凡是報(bào)廢設(shè)備，均需交舊，作為維修中心的修理配件，使用后再交收購站。辦理報(bào)廢手續(xù)后才能發(fā)新和進(jìn)行補(bǔ)充。

固定資產(chǎn)報(bào)廢后其殘值收入、變價(jià)收入應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)，記入修購基金；低值易耗品報(bào)廢收回的殘余價(jià)值，作為其他收入。

如因責(zé)任事故造成固定資產(chǎn)或材料報(bào)廢，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。

賠償

1、由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞，按原價(jià)賠償。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價(jià)的50%賠償。

2、由于責(zé)任心不強(qiáng)，未按要求操作，造成儀器損壞，損壞機(jī)件價(jià)值千元以上，按10%賠償；千元以下按30%～50%賠償；萬元以上者酌情研究賠償；丟失者按原價(jià)賠償。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時(shí)，均按規(guī)定處理。

3、凡故意損壞低值易耗品，應(yīng)按原價(jià)賠償，儀器設(shè)備的賠償價(jià)格按其使用年限折舊確定。

4、各類物品發(fā)生損壞后，對隱情不報(bào)者加倍處罰。

（四十八）財(cái)務(wù)會計(jì)核算工作制度

1、按照《中華人民共和國會計(jì)法》和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定建立會計(jì)帳冊，進(jìn)行會計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)信息。

2、發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會計(jì)核算：

（1）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；

（2）財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；

（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；

（4）資本、基金的增減；

（5）收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；

（6）財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；

（7）其他需要辦理會計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會計(jì)核算的事項(xiàng)。

3、會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計(jì)處理方法的前后各項(xiàng)相一致。

4、會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

5、會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。

會計(jì)科目的設(shè)置和使用，符合國家統(tǒng)一事業(yè)行政單位會計(jì)制度的規(guī)定。

6、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計(jì)憑證和會計(jì)帳簿，不得設(shè)置帳外帳、不得報(bào)送虛假會計(jì)報(bào)表。

會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。會計(jì)檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等都依據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。

實(shí)行會計(jì)電算化的單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)、會計(jì)軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。

7、會計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。

8、實(shí)行會計(jì)電算化，所使用的會計(jì)軟件及其生成的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料的要求，必須符合財(cái)政部關(guān)于會計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定。

（四十九）會計(jì)憑證傳遞程序

1、原始憑證傳送程序

（1）原材料、外購件、低值易耗品等物資購進(jìn)時(shí)，各倉庫保管員在驗(yàn)收入庫時(shí)填制物資入庫驗(yàn)收單，將原材料、外購件及時(shí)報(bào)送倉庫入帳，最遲不得跨月。

（2）門診、住院醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票，當(dāng)天結(jié)帳，報(bào)表交財(cái)務(wù)部門入帳。

（3）其它外來原始憑證，必須有合法的、正規(guī)的憑證，按規(guī)定的審批程序報(bào)銷。

（4）內(nèi)部領(lǐng)料單。各倉庫按月匯總，上報(bào)財(cái)產(chǎn)物資會計(jì)，財(cái)產(chǎn)物資會計(jì)必須于次月3日前全部匯總完畢送財(cái)務(wù)處入帳。

2、記帳憑證

（1）現(xiàn)金收付記帳憑證。凡出納用現(xiàn)金支付的原始憑證，應(yīng)逐月編制記帳憑證，經(jīng)會計(jì)復(fù)核后，逐筆按序登記現(xiàn)金日記帳。

（2）銀行收付記帳憑證，托收承付業(yè)務(wù)銀行憑證，按付款到期日逐筆編制記帳憑證，其它有關(guān)銀行憑證逐日逐筆編制記帳憑證。

（3）其它有關(guān)經(jīng)記帳憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，隨時(shí)逐筆編制記帳憑證，隨時(shí)復(fù)核，登記有關(guān)明細(xì)帳。

（4）匯總記帳憑證。會計(jì)人員根據(jù)復(fù)核后的記帳憑證按月匯總記帳憑證，復(fù)核后按月登記匯總。

（5）會計(jì)人員在月終后十天內(nèi)把上月的記帳憑證按《會計(jì)檔案管理辦法》的要求裝訂成冊，填寫封面存放憑證柜內(nèi)上鎖。

（6）會計(jì)檔案管理的人員在年終后一個(gè)季度內(nèi)將上年度的會計(jì)憑證按照《會計(jì)檔案管理辦法》整理歸檔。

（五十）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況考核辦法

1、按照國家的方針、政策、規(guī)定做好收入管理工作。

廣開門路、擴(kuò)大服務(wù)項(xiàng)目。積極組織收入，把應(yīng)該收和可以收的各項(xiàng)收入，正確、及時(shí)、足額地收起來。在預(yù)算執(zhí)行過程中，注意不斷地組織收支的平衡。

2、貫徹勤儉節(jié)約，勤儉辦事業(yè)的方針。

按照核定的支出預(yù)算和執(zhí)行事業(yè)計(jì)劃的需要，及時(shí)合理的安排、運(yùn)用資金，做好支出管理工作，嚴(yán)格掌握各項(xiàng)開支，履行節(jié)約，反對浪費(fèi)，要發(fā)揮資金的使用效果。

3、做好收支預(yù)算執(zhí)行情況的分析、考核工作。

在預(yù)算執(zhí)行過程中，及時(shí)或定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析、考核。及時(shí)解決存在的問題，推動預(yù)算的順利執(zhí)行。

（1）分析、考核收支預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度是否與單位事業(yè)計(jì)劃的需要和進(jìn)度相適應(yīng)。

（2）分析、考核各項(xiàng)支出是否按照計(jì)劃和制度標(biāo)準(zhǔn)掌握開支。

（3）分析考核各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的組織否按政策、計(jì)劃辦事。

（五十一）財(cái)務(wù)會計(jì)分析制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)分析是經(jīng)濟(jì)活動分析的重要組成部分，是財(cái)務(wù)會計(jì)管理活動的重要內(nèi)容，是對會計(jì)核算工作的全面總結(jié)，也是及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整會計(jì)信息的重要環(huán)節(jié)。

1、財(cái)務(wù)會計(jì)分析的主要內(nèi)容：包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果中對資產(chǎn)、業(yè)務(wù)收支情況、報(bào)表上所列的資金運(yùn)用進(jìn)行分析。

2、財(cái)務(wù)會計(jì)分析的基本要求和組織程序：財(cái)務(wù)會計(jì)分析可分為月度、季度、半年度、年度等編制。對外報(bào)送的財(cái)務(wù)會計(jì)分析格式、編制要求，報(bào)送期限符合國家有關(guān)規(guī)定。

3、財(cái)務(wù)會計(jì)分析的具體方法：全面分析、簡要分析、專題分析。一般按照上級要求進(jìn)行專題分析為主。

4、財(cái)務(wù)會計(jì)分析報(bào)告的編號和要求：根據(jù)登記完整、核對無會計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

（五十二）財(cái)務(wù)公開制度

為貫徹執(zhí)行地委辦[1999]56號、市委辦[19999]39號《關(guān)于在全區(qū)推行財(cái)務(wù)公開制度的通知》的文件精神，自覺將財(cái)務(wù)公開與政務(wù)公開和加強(qiáng)廉政建設(shè)相結(jié)合，將財(cái)務(wù)收支處于干部群眾的監(jiān)督之下，經(jīng)院黨委、院部討論研究決定，在我院推行財(cái)務(wù)公開制度，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

1、推行財(cái)務(wù)公開的意義和基本要求

（1）推行財(cái)務(wù)公開是政務(wù)公開工作的細(xì)節(jié)和深化，是依法行政內(nèi)在要求，兩者相輔相承，互相促進(jìn)。

（2）推行財(cái)務(wù)公開是促進(jìn)廉政建設(shè)，愛護(hù)和保護(hù)干部的主要手段，是貫徹落實(shí)中央八條規(guī)定的具體措施。

（3）只有推行財(cái)務(wù)公開、群眾監(jiān)督，才能切實(shí)把聚財(cái)、理財(cái)、管財(cái)這幾個(gè)環(huán)節(jié)工作抓好、抓實(shí)。

（4）推行財(cái)務(wù)公開制度的基本是求是：統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建章立制、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、抓好落實(shí)、全面推行、強(qiáng)化宣傳、嚴(yán)肅紀(jì)律。

2、具體實(shí)施內(nèi)容

財(cái)務(wù)公開包括財(cái)務(wù)管理制度公開、財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)公開、審批程序公開、財(cái)務(wù)結(jié)果公開。

（1）財(cái)務(wù)管理制度公開

根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，制訂、出臺、公開醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作的若干規(guī)定。

（2）財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)公開

收入標(biāo)準(zhǔn)依照國務(wù)院和省政府規(guī)定的收費(fèi)范圍、要求，以及地區(qū)預(yù)算外資金管理辦法，對單位各項(xiàng)收入進(jìn)行建章立制，規(guī)范收入范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的各項(xiàng)支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（3）審批程序公開

制訂切實(shí)可行的各項(xiàng)資金和經(jīng)費(fèi)開支審批制度，明確審批權(quán)限和程序。

（4）財(cái)務(wù)結(jié)果公開

財(cái)務(wù)結(jié)果公開是財(cái)務(wù)公開的重要內(nèi)容，包括單位期末整體收支情況，重大的收入項(xiàng)目如收費(fèi)收入、罰沒收入、資產(chǎn)處置收入等，重要的支出項(xiàng)目如會議費(fèi)（含專項(xiàng)會議費(fèi)、業(yè)務(wù)會議費(fèi)）、基本建設(shè)及安裝、維修費(fèi)，以及一些公益性的一次性專項(xiàng)活動和大型活動經(jīng)費(fèi)等。

對一些公益性的一次性專項(xiàng)活動和大型活動，應(yīng)嚴(yán)格制訂預(yù)決算經(jīng)費(fèi)審批制度，落實(shí)責(zé)任部門和機(jī)構(gòu)，及時(shí)報(bào)告主管部門或通報(bào)組織活動部門。

對基本建設(shè)項(xiàng)目，要按照建設(shè)工程施工招投標(biāo)管理辦法實(shí)行公開招標(biāo)，公平競爭，標(biāo)底必須由財(cái)政部門或資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)編制對設(shè)備的采購，仍堅(jiān)持使用科室申請、設(shè)備科論證，院領(lǐng)導(dǎo)班子審核集體決策的辦事程序。

財(cái)務(wù)結(jié)果公開要做到：定期、定人、定項(xiàng)目、定規(guī)范。

定期：分月公開，每月10日以前；年底公開全年財(cái)務(wù)結(jié)果。

定人：各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)支出要盡可能公布到各職能科（室），如辦公經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)和車輛修理費(fèi)等。其中，對能公布到個(gè)人的要公布到人，如差旅費(fèi)、電訊費(fèi)等。

定項(xiàng)目：指各項(xiàng)收入、大宗物品購置費(fèi)、資產(chǎn)購置費(fèi)、修繕費(fèi)、基本建設(shè)支出（含專項(xiàng)資金、專用基金列入），一次性公益性專項(xiàng)活動和大型活動經(jīng)費(fèi)等，要明細(xì)公布。

定規(guī)范：公開內(nèi)容或項(xiàng)目要通俗易懂，重大項(xiàng)目內(nèi)容上應(yīng)包括決策人員、審批人員、采購單位（或承建單位）、采購經(jīng)辦人員等。

財(cái)務(wù)結(jié)果公開的形式，采取張榜公布，或周會通報(bào)，或職代會報(bào)告等向單位內(nèi)部干部職工公開。不宜公開的特別費(fèi)用等，可采取向部門主要領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督部門公開。

3、推行財(cái)務(wù)公開的步驟

（1）建立民主理財(cái)監(jiān)督小組。民主理財(cái)監(jiān)督小組的人員可經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)提名，民主推薦等程序，從本單位紀(jì)委、審計(jì)、法制、工會、團(tuán)委、財(cái)務(wù)等科室的職工中產(chǎn)生小組成員3～5名。主要職責(zé)：參與制定單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、審批程序；監(jiān)督本單位貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)公開制度，年終對本單位財(cái)務(wù)公開情況作出評價(jià)，并將結(jié)果報(bào)有關(guān)部門；收集群眾意見，及時(shí)反映情況，提出改進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理的意見，必要時(shí)，提請單位政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組同意，對單位財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查。

（2）明確財(cái)務(wù)公開責(zé)任人。單位的一把手是推行財(cái)務(wù)公開制度的第一責(zé)任人。同時(shí)，要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和承擔(dān)具體工作人員的責(zé)任，從收支情況的審查，到定期填表公布，各環(huán)節(jié)都要有專人負(fù)責(zé)。

（3）定期分析匯報(bào)。對推行財(cái)務(wù)公開過程中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題要定期分析，對財(cái)務(wù)制度欠完善的要及時(shí)完善，對財(cái)務(wù)公開內(nèi)容不全面的要及時(shí)予以補(bǔ)充。對民主理財(cái)監(jiān)督小組提出的意見要及時(shí)研究整改。及時(shí)向有關(guān)部門聯(lián)系匯報(bào)工作情況。

（4）建立考核制度和激勵(lì)機(jī)制。將財(cái)務(wù)公開制度的執(zhí)行情況與干部年終崗位責(zé)任制考核結(jié)合起來，對執(zhí)行好的科室和個(gè)人給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，對存在或出現(xiàn)問題未及時(shí)整改的科室和有關(guān)人員進(jìn)行批評或相應(yīng)的處罰。

（5）財(cái)務(wù)公開項(xiàng)目要點(diǎn)面結(jié)合，分層次公開。對單位整體收支情況要定期公開，對涉及到具體科室和人員的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目要公開到科室和個(gè)人，并注意前后銜接。

（五十三）個(gè)人消費(fèi)基金管理辦法

1、根據(jù)醫(yī)院資產(chǎn)、收入、效益的增長，確定職工生活待遇（包括工資、福利、獎(jiǎng)金等），個(gè)人消費(fèi)基金絕不能高于醫(yī)院資產(chǎn)、收入、效益的增長數(shù)。

（1）職工工資、福利。按國家政策規(guī)定，部分福利待遇參照醫(yī)院有關(guān)規(guī)定。

（2）職工獎(jiǎng)金。以提高社會和經(jīng)濟(jì)效益為前提，體現(xiàn)多勞多得，不搞平均主義。獎(jiǎng)金與效益掛鉤。

2、定期對個(gè)人消費(fèi)基金執(zhí)行過程進(jìn)行分析、考核。及時(shí)抑制個(gè)人消費(fèi)基金增長。

（1）分析、檢查個(gè)人消費(fèi)基金是否與單位資金積累相適應(yīng)。

（2）分析、檢查單位資產(chǎn)是否保值，大型醫(yī)療設(shè)備所發(fā)揮的效益。

（3）分析、檢查個(gè)人消費(fèi)基金是否按有關(guān)制度規(guī)定辦事。

（4）對個(gè)人消費(fèi)基金進(jìn)行定期分析，每半年一次。

（五十四）醫(yī)院審計(jì)工作制度

1、必須嚴(yán)格遵守國家審計(jì)署頒布的《審計(jì)不》和《審計(jì)人員守則》及衛(wèi)生部《關(guān)于衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)工作規(guī)定》。忠于職守，勤奮工作；依法審計(jì)，實(shí)事求是；廉潔奉公，遵守法紀(jì)；努力學(xué)習(xí)，積極進(jìn)?。恢t虛謹(jǐn)慎，平等待人。不接受宴請、禮品；不索賄、受賄；不利用職權(quán)為個(gè)人謀私利；不隱瞞查出的違法違紀(jì)問題；不泄露審計(jì)中涉及到的秘密。

2、按季定期審查和評價(jià)會計(jì)帳目和會計(jì)報(bào)表的正確性、完整性、真實(shí)性和公允性，查錯(cuò)揭弊，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)，保證財(cái)務(wù)決算的真實(shí)可靠，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全完整。

3、按季定期審查和評價(jià)財(cái)務(wù)信貸、財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性和合法性，報(bào)請?zhí)幚聿环弦?guī)章制度的違法違紀(jì)行為。

4、審查和評價(jià)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的有效性，制止損失浪費(fèi)現(xiàn)象，促進(jìn)雙增雙節(jié)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

5、審查和評價(jià)部門經(jīng)營決策、計(jì)劃方案、費(fèi)用預(yù)算的可行性，提出改進(jìn)建議和整改措施。

6、審查和評價(jià)部門內(nèi)部控制制度和其他各項(xiàng)管理措施，提出改善建議和措施，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

7、審查和評價(jià)承包部門經(jīng)營責(zé)任履行情況，保障承包經(jīng)營的順利實(shí)施。

8、完善審計(jì)工作程序。審計(jì)準(zhǔn)備階段，將編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，確定審計(jì)事項(xiàng)，組成審計(jì)小組并擬訂工作方案；審計(jì)實(shí)施階段，將下達(dá)審計(jì)通知書，進(jìn)行初步調(diào)查，評審內(nèi)部控制制度，審核檢查有關(guān)資料和經(jīng)濟(jì)活動，并取得審計(jì)證據(jù)；審計(jì)終結(jié)階段，將撰寫和提出審計(jì)報(bào)告，征求被審者的書面意見，復(fù)核、審定審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)結(jié)論并監(jiān)督執(zhí)行，整理審計(jì)檔案。

（五十五）基建審計(jì)工作的若干規(guī)定

基本建設(shè)工作項(xiàng)目從最初的工程立項(xiàng)、可行性論證、施工圖設(shè)計(jì)、概預(yù)算確定、招投標(biāo)、簽定合同到工程實(shí)施動態(tài)進(jìn)度與質(zhì)量、工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算、竣工驗(yàn)收等每一個(gè)環(huán)節(jié)都屬于控制投資、節(jié)省資金的經(jīng)濟(jì)活動。

1、根據(jù)基建審計(jì)工作的基本原則，按照基本建設(shè)管理的程序，力求在基建審計(jì)過程中做到有法必依，違法必究，保證基建工作的嚴(yán)肅性。

2、加強(qiáng)立項(xiàng)前審計(jì)，合理控制投資規(guī)模，使有限的投入產(chǎn)生最佳效益；加強(qiáng)施工過程監(jiān)督，準(zhǔn)確掌握施工單位的工程量、工程的材料消耗和價(jià)格以及施工進(jìn)度和工程款的支付；加強(qiáng)工程竣工決算和審計(jì)，有效地遏止工程費(fèi)用，維護(hù)醫(yī)院的利益，減少經(jīng)濟(jì)損失。

3、收集建設(shè)項(xiàng)目的所有資料，包括總體規(guī)劃、工程建設(shè)文件、年度建設(shè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、工程圖、概（預(yù)）算報(bào)告、工程合同、工程決算以及驗(yàn)收文件等，判別是否具備審計(jì)的條件。

4、參與招投標(biāo)工作，加強(qiáng)對設(shè)計(jì)和施工隊(duì)伍的力量和活動的審核，防止設(shè)計(jì)、施工單位無證照，或超級承攬?jiān)O(shè)計(jì)，或施工任務(wù)層層轉(zhuǎn)包等問題。

5、搞好核算審核，達(dá)到控制預(yù)算的目的。防止施工圖紙的粗制濫造、施工單位高估冒算等不良行為的發(fā)生。

6、根據(jù)合同確定的工程造價(jià)，對施工單位報(bào)送的工程預(yù)（決）算進(jìn)行的工作量、套用工程預(yù)算定額、取費(fèi)、建筑材料、工作間接費(fèi)等的審計(jì)。

7、做到“四堅(jiān)持”的審計(jì)工作程序，即堅(jiān)持先批準(zhǔn)再審計(jì)的程序，對施工單位送來的工程預(yù)算，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，基建和審計(jì)部門方能進(jìn)行預(yù)算審計(jì)，保證領(lǐng)導(dǎo)對工程情況進(jìn)行監(jiān)督、管理；堅(jiān)持先審計(jì)后動工的程序，凡未經(jīng)事前審計(jì)的工程，一律不準(zhǔn)動工，保證審計(jì)、管理作用的發(fā)揮；堅(jiān)持兩部門會審的程序，凡基建維修工程的預(yù)決算，基建部門先預(yù)審，再由審計(jì)部門復(fù)審，提高準(zhǔn)確性，防止錯(cuò)、漏的項(xiàng)目或內(nèi)容；堅(jiān)持先驗(yàn)收后審計(jì)再結(jié)算的程序，每個(gè)工程竣工后，必須由院領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)、基建部門一起驗(yàn)收合格后，由審計(jì)部門會同基建部門進(jìn)行決算審計(jì)，最終交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。

8、堅(jiān)持內(nèi)審與外審相結(jié)合的原則，大、中型工程建設(shè)審計(jì)將會同社會專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)共同審計(jì)。

9、零星工程、項(xiàng)目的審計(jì)參照以上規(guī)定執(zhí)行。

（五十六）預(yù)算管理制度

1、根據(jù)國家對醫(yī)院實(shí)行“金額管理，差額補(bǔ)助超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的預(yù)算管理原則，醫(yī)院各項(xiàng)收支都納入預(yù)算管理范圍內(nèi)。

2、在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)根據(jù)國家方針政策和上級部門下達(dá)的任務(wù)結(jié)合本院情況，本著開源節(jié)流增收節(jié)支、略有結(jié)余的原則進(jìn)行編制。不得編制赤字預(yù)算。

3、收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度實(shí)際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的計(jì)劃目標(biāo)及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增減情況進(jìn)行編制。

4、支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度實(shí)際支出水平，以及本年度工作計(jì)劃、收入預(yù)算、物價(jià)變動情況等進(jìn)行編制，既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動的需要，又要量入為出，處理好需要與可能兩者間關(guān)系。

5、差額預(yù)算補(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助、科研經(jīng)費(fèi)、大型維修、大型設(shè)備購置以及清欠基金等其他專項(xiàng)補(bǔ)助，按照上級部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)編制，做到?？顚Ｓ?。

6、使用分配的各項(xiàng)資金收支預(yù)算，應(yīng)根據(jù)收支結(jié)余和有關(guān)規(guī)定提取金額編制。

7、各項(xiàng)預(yù)算報(bào)表經(jīng)院長辦公會審定后嚴(yán)格管理。

（五十七）收費(fèi)管理科工作制度

1、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《浙江省醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，提高收費(fèi)透明度，自覺接受社會監(jiān)督。

2、執(zhí)行物價(jià)部門的有關(guān)政策，及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)新增醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目的成本測算、審批和呈報(bào)等工作。

3、定期抽查醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，并進(jìn)行獎(jiǎng)懲措施。

4、負(fù)責(zé)收款憑證、預(yù)繳款憑證、收費(fèi)通知單的管理。

5、負(fù)責(zé)病人欠費(fèi)的催款事項(xiàng)，協(xié)調(diào)并配合處理交通事故的費(fèi)用催繳。

6、接待并認(rèn)真處理是否需要有關(guān)物價(jià)投訴等工作。

（五十八）現(xiàn)金、票證管理制度

1、各部門現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，嚴(yán)禁存放在辦公桌及更衣柜內(nèi)。

2、現(xiàn)金存放過夜不得超過院規(guī)定的最高數(shù)額，超過部分須送銀行，特殊情況由院領(lǐng)導(dǎo)指定地點(diǎn)專人值班守衛(wèi)。

3、保險(xiǎn)箱鑰匙由保管員隨身攜帶，嚴(yán)禁存放在辦公桌內(nèi)，保險(xiǎn)箱密碼必須打亂。

4、支票和印鑒分開專人保管，財(cái)務(wù)專用章，須存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

5、嚴(yán)禁空白支票蓋印待用，不準(zhǔn)留存已蓋印鑒的支票過夜。

6、上班時(shí)未打開保險(xiǎn)箱之前，首先查看保險(xiǎn)箱是否有異常，有疑點(diǎn)立即通知院保衛(wèi)部門。

7、收費(fèi)處、掛號室等有現(xiàn)金進(jìn)出的科室嚴(yán)禁非本科室工作人員入內(nèi)，如有發(fā)現(xiàn)，后果由同意進(jìn)入者及本人自負(fù)。

8、收費(fèi)處、掛號室等部門應(yīng)隨手關(guān)門，嚴(yán)禁外來人員入內(nèi)。

9、財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按制度辦事。

（五十九）住院收費(fèi)處工作制度

1、根據(jù)《浙江省醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度》，辦理病員入院預(yù)交款、中途交費(fèi)、出院結(jié)算事宜。

2、主動配合各病區(qū)搞好收費(fèi)管理，協(xié)助病區(qū)做好病人費(fèi)用催收制度，盡量減少欠費(fèi)。

3、嚴(yán)格遵守微機(jī)操作規(guī)程，各種記費(fèi)單據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)錄入，避免漏費(fèi)發(fā)生，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，各種資料、報(bào)表及時(shí)上報(bào)。

4、病人出院由主管醫(yī)師決定，住院收費(fèi)處憑病區(qū)簽發(fā)出院通知單辦理病員出院手續(xù)。

5、對出院病人的各項(xiàng)費(fèi)用，要及時(shí)結(jié)帳，根據(jù)當(dāng)日病人出入院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制住院收入報(bào)表，并將當(dāng)日收取的支票或款項(xiàng)如數(shù)上交財(cái)務(wù)處或存入銀行。月末應(yīng)按財(cái)務(wù)處的規(guī)定及時(shí)編制有關(guān)月報(bào)表。

6、堅(jiān)持秉公辦事，熱情接待病人，虛心聽取病人意見，提高服務(wù)質(zhì)量。

7、保管好各種印章、票據(jù)、會計(jì)檔案及資料。

8、病區(qū)收費(fèi)主任全面負(fù)責(zé)本部門日常工作，按月排班，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與主管部門聯(lián)系。

（六十）門診掛號、收費(fèi)工作制度

1、根據(jù)《浙江省醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》和《醫(yī)療財(cái)務(wù)管理制度》，辦理門診病人掛號、收費(fèi)工作。

2、掛號室、收費(fèi)處工作人員應(yīng)堅(jiān)守崗位、集中精力、勤奮工作、態(tài)度和藹、語言文明、熱情周到、解釋耐心。

3、收費(fèi)員提前作好準(zhǔn)備，準(zhǔn)時(shí)開設(shè)服務(wù)，嚴(yán)格遵守微機(jī)操作規(guī)程，熟練掌握計(jì)算機(jī)操作技能，提高工作效率，盡量減少排長隊(duì)現(xiàn)象。

4、準(zhǔn)確掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)核對金額，禁止亂收費(fèi)和弄虛作假。

5、收據(jù)要項(xiàng)目齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無誤，印章清晰，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。

6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，備用金不得超過規(guī)定限額，不準(zhǔn)挪用公款。每天編制日報(bào)表，做到日清日結(jié)，并將當(dāng)日收取的款項(xiàng)如數(shù)存入銀行，與報(bào)表核對無誤后，將銀行繳款單、報(bào)表及票據(jù)存根交財(cái)務(wù)處稽核會計(jì)。月末應(yīng)按財(cái)務(wù)處的規(guī)定及時(shí)編制有關(guān)月報(bào)表。

7、處理病人退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)的方可退款。當(dāng)日發(fā)生者可由原收費(fèi)員退款，其余時(shí)間只要手續(xù)完備，應(yīng)給予辦理，不得推諉。

8、工作時(shí)間不得撤離崗位，不準(zhǔn)由外人代替收費(fèi)員開據(jù)收費(fèi)，否則追查處理。

9、門診掛號室、收費(fèi)處嚴(yán)禁閑雜人員入內(nèi)，保證資金安全，做好清潔衛(wèi)生。

10、門診收費(fèi)處主任全面負(fù)責(zé)本部門日常工作，按月排班，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與主管部門聯(lián)系。

（六十一）財(cái)務(wù)處關(guān)于設(shè)立違紀(jì)及工作過失備忘錄的決定

財(cái)務(wù)處作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理部門，它的工作和服務(wù)質(zhì)量好壞不僅關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，而且直接影響醫(yī)院的聲譽(yù)。因此，為了嚴(yán)肅科室紀(jì)律，提高科室工作質(zhì)量，杜絕和減少各類違紀(jì)行為的發(fā)生，現(xiàn)決定設(shè)立科室工作人員違紀(jì)及工作過失備忘錄以備考核。

1、具體條例

本備忘錄按發(fā)生事件的輕重程度分2個(gè)等級，劃分內(nèi)容如下：

（2）一級備忘錄

凡有下列嚴(yán)重違紀(jì)行為之一的當(dāng)事者均記入一級備忘錄中。

違反現(xiàn)金管理制度而造成的現(xiàn)金失竊超過人民幣貳仟元以上事件者。

確因?qū)Υ∪思捌浼覍賾B(tài)度惡劣而被各類新聞媒體曝光，給醫(yī)院的聲譽(yù)造成嚴(yán)重影響者。

未經(jīng)財(cái)務(wù)處、收費(fèi)管理科與病區(qū)同意，擅自減免住院病人住院費(fèi)的行為者。

玩忽職守，造成會計(jì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真者。

其他工作嚴(yán)重差錯(cuò)者。

（2）二級備忘錄

凡有下列違紀(jì)的行為當(dāng)事者將被記入二級備忘錄中。

與病人及其家屬爭吵而被院部處分者。

未按規(guī)定程序請假，按曠工處理者。

核對現(xiàn)金，發(fā)生溢款或短款超過人民幣伍佰元以上者。

違反現(xiàn)金管理制度而造成現(xiàn)金失竊（貳仟元以下）事件者。

因工作疏忽引起的收費(fèi)差錯(cuò)，給醫(yī)院造成損失伍佰元以上者。

其他較嚴(yán)重工作差錯(cuò)者。

2、評定方法

由各科室負(fù)責(zé)人組成評委會，定期根據(jù)病人的投訴、本院職工意見及會計(jì)工作互審結(jié)果進(jìn)行評定。評定結(jié)果與年終考核掛勾。

3、處理規(guī)定

（1）一次被記入一級備忘錄者，正式職工當(dāng)年年終考評為“不合格”，臨時(shí)工予以辭退；當(dāng)年連續(xù)二次被記入一級備忘錄者，調(diào)離原工作崗位，由院人事處重新安排工作。

（2）首次或當(dāng)年累計(jì)二次被記入二級備忘錄者，處罰按院獎(jiǎng)懲有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；當(dāng)年連續(xù)三次被記入二級備忘錄者，正式職工年終考評為“不合格”，臨時(shí)工予以辭退。

（六十二）財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告制度

為完善和規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，充分發(fā)揮會計(jì)的反映職能，保證財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整，提高會計(jì)信息的質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會計(jì)制度》，結(jié)合醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的現(xiàn)狀，特作以下若干規(guī)定。

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

年度、半年度會計(jì)報(bào)告應(yīng)包括：1、會計(jì)報(bào)表；2、會計(jì)報(bào)表附注；3、財(cái)務(wù)情況說明書。其中半年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告中報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書可適當(dāng)簡化。

季度、月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告通常僅指會計(jì)報(bào)表。

（1）會計(jì)報(bào)表

會計(jì)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)債表、收入支出總表、收入支出明細(xì)表、基金變動表、基本數(shù)字表和往來款項(xiàng)明細(xì)表；應(yīng)編制比較會計(jì)報(bào)表，年度會計(jì)報(bào)表反映兩個(gè)年度或者兩個(gè)相關(guān)期間的比較數(shù)據(jù)。

（2）會計(jì)報(bào)表附注

會計(jì)報(bào)表附注是為便于會計(jì)報(bào)表使用者理解會計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋，內(nèi)容如下：

不符合基本會計(jì)假設(shè)的說明。

重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對財(cái)務(wù)狀況和收支結(jié)余的影響，如會計(jì)核算具體原則、會計(jì)處理方法的變更等；重大會計(jì)差錯(cuò)更正的說明（包括確認(rèn)、計(jì)量、記錄等方面），包括差錯(cuò)內(nèi)容、更正金額。

重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售、調(diào)拔及報(bào)廢情況說明，包括資產(chǎn)名稱、已使用年限、資產(chǎn)原值、處置原因與手續(xù)、處置無能去向和收益情況等。

醫(yī)院的分立、合并情況，醫(yī)療聯(lián)合體建立、解散情況，及財(cái)務(wù)處理方法說明。

投資及重大融資活動情況說明，包括對方單位、投資項(xiàng)目、投入資金金額、投資年限和收益情況等。

會計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，異常變動項(xiàng)目的情況說明。

有助于理解和分析會計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。

（3）財(cái)務(wù)狀況說明書內(nèi)容

醫(yī)院業(yè)務(wù)基本情況。

醫(yī)院業(yè)務(wù)收支及結(jié)余計(jì)劃完成情況分析說明，結(jié)余分配情況說明，財(cái)政專項(xiàng)拔款使用及效益情況。

醫(yī)院資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)及主要項(xiàng)目增減情況分析說明。

醫(yī)院重大建設(shè)項(xiàng)目、進(jìn)展情況及項(xiàng)目收益情況說明。

對單位財(cái)務(wù)狀況、收支結(jié)余和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

2、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的編制

（1）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳，不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日；月度結(jié)帳日為公歷每月最后一天。

（2）醫(yī)院相關(guān)責(zé)任部門在編制年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定。全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)。

結(jié)算款項(xiàng)，包括應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款等（進(jìn)行函證）。

藥品、庫存物資等各項(xiàng)存貨的實(shí)存數(shù)與帳面數(shù)是否一致，是否有報(bào)廢損失和積壓藥品、物資等。

各項(xiàng)投資是否存在（進(jìn)行函證），投資收益是否按會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算。

房屋建筑物、專業(yè)設(shè)備、專業(yè)圖書、其他設(shè)備等固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量是否與帳面數(shù)量一致。

在建工程的實(shí)際發(fā)生數(shù)與帳面記錄是否一致。

貨幣資金帳實(shí)是否一致。

需要清查、核實(shí)的其他內(nèi)容。

（3）醫(yī)院將清查、核實(shí)的結(jié)果及其處理辦法根據(jù)有關(guān)規(guī)定向相應(yīng)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。

（4）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在年度根據(jù)具體情況，對各項(xiàng)物資和結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)抽查、輪流清查或定期清查。

（5）醫(yī)院在編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告前，除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)帳務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)完成下列工作：

核對各會計(jì)帳簿記錄與會計(jì)憑證的內(nèi)容、金額是否一致。

在規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳，并核對各會計(jì)帳簿之間的余額。

檢查相關(guān)的會計(jì)核算是否按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行。

對于國家統(tǒng)一會計(jì)制度沒有統(tǒng)一核算方法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，檢查其是否按照會計(jì)核算的一般原則進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理。

檢查是否存會計(jì)差錯(cuò)、會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之前，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；會計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。

3、醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的報(bào)送

醫(yī)院對外提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告依照編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。并由醫(yī)院負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）簽名并蓋章。

（六十三）應(yīng)收、應(yīng)付款清理制度

1、嚴(yán)格掌握、及時(shí)反映應(yīng)收、應(yīng)付款的發(fā)生及收退等增減變化情況。

2、正確區(qū)別應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的界線，反映和監(jiān)督不同情況，為清理款項(xiàng)提供資料。

3、及時(shí)以函電方式通知對方單位進(jìn)行聯(lián)系查對，每季以書面通知有關(guān)單位或個(gè)人，取得確認(rèn)往來款項(xiàng)真實(shí)性和正確性的有力證據(jù)，并進(jìn)行催款結(jié)帳，加速結(jié)算資金回籠，提高結(jié)算資金的使用效果。

4、應(yīng)付款來路不明，應(yīng)及時(shí)調(diào)查，查明原因，該退則退，決不拖欠。

5、對個(gè)人不借款，工作需要暫支差旅費(fèi)或暫支預(yù)付貸款，由院長批準(zhǔn)，返回后一周內(nèi)向財(cái)務(wù)結(jié)算，否則扣除當(dāng)月工資。

6、對故意拖欠，不及時(shí)清理或還款，根據(jù)情節(jié)進(jìn)行扣款或罰款。

7、對確定認(rèn)為不能清理的款項(xiàng)，及時(shí)反映院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門解決核銷。

（六十四）經(jīng)濟(jì)核算科工作制度

1、經(jīng)濟(jì)核算科在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)改革工作。

2、根據(jù)黨和國家有關(guān)方針，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，組織制定全院經(jīng)濟(jì)管理辦法。

3、負(fù)責(zé)全院各科室經(jīng)濟(jì)核算方案的制定和實(shí)施。

4、認(rèn)真做好分科核算工作，根據(jù)醫(yī)院規(guī)定準(zhǔn)備統(tǒng)計(jì)收入、支出額。

5、堅(jiān)持原則，辦事公正。凡是應(yīng)該納入科室的收入、支出不論金額大小，一律予以納入核算，做到不多計(jì)也不少計(jì)、漏計(jì)。

6、做好核算資料的收集、查對工作。每個(gè)科室的核算資料按月收集、匯總、登記。并做到及時(shí)準(zhǔn)確，核對無誤。

7、及時(shí)傳遞信息，發(fā)現(xiàn)問題當(dāng)即向領(lǐng)導(dǎo)反映，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步完善核算方案，合理分配，體現(xiàn)多勞多得原則。

8、實(shí)行按月統(tǒng)計(jì)，按月核算，按月分配制度，及時(shí)做好工作。

9、做好醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

（六十五）保衛(wèi)科工作制度

1、保衛(wèi)干部（經(jīng)濟(jì)民警）每日上、下班必須準(zhǔn)時(shí)到崗到位，工作時(shí)間須著警服，并保持警容嚴(yán)整。

2、責(zé)任區(qū)內(nèi)必須經(jīng)常不間斷地巡查，并做好轄區(qū)的安全防范工作，及時(shí)了解區(qū)內(nèi)動態(tài)，就地調(diào)處一般問題，做好案情處理記錄。

3、保衛(wèi)干部在做好本職工作的同意，必須經(jīng)常聯(lián)系3～4個(gè)科室，幫助督促科室建立和完善安全制度并加以落實(shí)。

4、對前來報(bào)案的人員要態(tài)度和藹，熱情周到，對一些情節(jié)較重的，要陪同受害人一起到公安機(jī)關(guān)報(bào)案，不能以任何理由推諉、拒絕。

5、保衛(wèi)干部每周參加由科室組織的院內(nèi)安全檢查，根據(jù)各自分管的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真檢查，并做好檢查記錄。

6、在調(diào)查辦理案件中，保衛(wèi)干部必須以事實(shí)為依據(jù)，公正、文明、依法辦事，不發(fā)生冤假錯(cuò)案，不拖延時(shí)間。

7、對報(bào)警求助的，必須及時(shí)趕赴現(xiàn)場，認(rèn)真調(diào)查并處置，處理結(jié)果要及時(shí)向科領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（六十六）消防安全管理制度

1、消防器材統(tǒng)一由保衛(wèi)科分配，各科室負(fù)責(zé)保管，任何人在非火警時(shí)不準(zhǔn)擅自運(yùn)用，否則賠償一切費(fèi)用，造成后果者追究相關(guān)責(zé)任。

2、義務(wù)消防隊(duì)員及員工要懂得和學(xué)會各種消防器材的性能和使用方法，加強(qiáng)對消防器材的維修、保養(yǎng)和檢查，保證火警期間有效使用。

3、明確重點(diǎn)安全防火部位，熟悉本部門電源、水源、消防器材的布置和通道，一旦發(fā)生火警迅速報(bào)警，全力撲救。

4、開展經(jīng)常性的安全檢查，積極采取有效措施，將各類事故苗頭消滅在萌芽狀態(tài)。

（六十七）要害部位管理制度

1、要害部位人員的錄用必須堅(jiān)持“先審查、后調(diào)入“的原則，必須牢固樹立安全意識，規(guī)范操作，持證上崗。

2、非要害工作人員，不得擅自進(jìn)入要害部位，外來人員因工作需要進(jìn)入，必須辦理登記手續(xù)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)或安全保衛(wèi)部門批準(zhǔn)后方可入內(nèi)。

3、嚴(yán)禁擅自將火種、易燃易爆等物品帶進(jìn)要害部位。

4、經(jīng)常開展安全檢查，發(fā)現(xiàn)和消除不安全因素。

（六十八）三級防火安全檢查制度

為了加強(qiáng)對醫(yī)院防火安全管理，根據(jù)“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的原則，現(xiàn)對醫(yī)院三級防火安全特作如下規(guī)定：

1、各級防火責(zé)任人應(yīng)根據(jù)“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，定期或不定期的進(jìn)行消防檢查和自查，每月不得少于一次檢查。

2、各級防火責(zé)任人要有高度責(zé)任心和責(zé)任感，時(shí)刻牢記火險(xiǎn)所造成的巨大損失，對各種事故隱患，應(yīng)積極給予排除，并向有關(guān)部門匯報(bào)，建立事故隱患檔案。

3、對存在的危險(xiǎn)隱患不作處理、不報(bào)告的部門或人員，各級責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)肅指出批評，情節(jié)嚴(yán)重者，提交院部處理。

4、嚴(yán)肅查處各種違章消防安全操作，采用各種非法手段偷電、接電的行為。

5、積極宣傳消防安全條例，努力提高廣大群眾消防安全意識。

6、熟悉消防工作，對所配備的各種消防器材要會熟練使用。

7、積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)，帶領(lǐng)周圍群眾做好消防工作。

（六十九）停車場管理制度

1、為方便職工、病人停車之需要，我們提供三處免費(fèi)停車場。

2、本院負(fù)責(zé)維護(hù)停車場秩序，調(diào)配停車泊位，但不負(fù)責(zé)車輛等財(cái)產(chǎn)的監(jiān)管，凡車輛碰撞、擦刮或其它意外事件，本院不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

3、車輛停泊必須嚴(yán)格按院方要求執(zhí)行，聽從管理人員指揮，不得妨礙其它車輛的停與行，否則將承擔(dān)違規(guī)停車的責(zé)任。

4、由于車輛停放存在上班、看病間區(qū)高峰，車輛停泊時(shí)間不宜過長。

5、各停車場嚴(yán)禁一切車輛長期滯留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按每日50元收取停車費(fèi)。

（七十）停車棚管理制度

1、本院為方便職工、病人及家屬停車之需要，特提供該免費(fèi)停車場所。

2、該停車場為自行車、摩托車等綜合性車輛泊位點(diǎn)。

3、停車場秩序由保衛(wèi)科監(jiān)管，但不負(fù)責(zé)車輛看管。對停車棚內(nèi)的車輛碰撞、擦刮或其它意外事件，本院不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、棚內(nèi)一切車輛停泊必須嚴(yán)格按要求執(zhí)行，不得妨礙其它車輛的停與行，否則將承擔(dān)違規(guī)停車的后果。

5、停車棚嚴(yán)禁一切車輛長期滯留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按每日50元收取停車費(fèi)。

（七十一）保安員管理制度

1、保安人員每天上班前必須做好一切準(zhǔn)備工作，準(zhǔn)時(shí)到崗到位，工作時(shí)必須著警服并保持警容嚴(yán)整。

2、嚴(yán)格交接班制度，交班人員及時(shí)交待清楚處理或待處理的事情。

3、上班時(shí)不準(zhǔn)遲到，不準(zhǔn)串崗，不準(zhǔn)聊天，不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)睡覺，不準(zhǔn)看書看報(bào)。

4、及時(shí)接聽好報(bào)警電話，對報(bào)警求助的必須及時(shí)趕赴現(xiàn)場，認(rèn)真調(diào)查處理，處理結(jié)果要及時(shí)向科領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、服從分配，有事調(diào)休或調(diào)班一定要報(bào)請同意。

6、要注意個(gè)人衛(wèi)生和公共場所衛(wèi)生，特別是辦公室衛(wèi)生，要始終保持清潔整齊。

7、同志之間要團(tuán)結(jié)友愛，相互尊重，不做不利于工作、團(tuán)結(jié)的事，不講不利于工作、團(tuán)結(jié)的話，大家團(tuán)結(jié)一致共同努力做好工作。

（七十二）消控室值班制度

1、非本科人員，嚴(yán)禁進(jìn)入室內(nèi)。

2、嚴(yán)格操作規(guī)程，屬人為操作不當(dāng)引起機(jī)器損壞，將由個(gè)人承擔(dān)賠償。

3、值班人員應(yīng)密切監(jiān)視閉路電視（報(bào)警器）情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即進(jìn)行處理，同時(shí)向科室負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

4、機(jī)器、設(shè)備除用于安全防范外，不得另作它用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。

5、做好保密工作，不該說的堅(jiān)決不說，對科室以外的人員打聽（或參加）監(jiān)視情況者，一律加以拒絕。

6、未經(jīng)科主任許可，嚴(yán)禁任何人上機(jī)操作。

7、未經(jīng)科主任同意，不得將機(jī)器、設(shè)備、錄像帶及相關(guān)資料外借。

8、不在值班室聚集聊天、打牌或做其它無關(guān)的事情。

9、做好值班記錄。

10、做好交接班工作，及時(shí)交待清楚已處理或待處理的事情。

11：搞好室內(nèi)外環(huán)境衛(wèi)生，周值班者應(yīng)每天打掃一次衛(wèi)生。

（七十三）治安保衛(wèi)工作條例實(shí)施辦法

第一章總則

第一條根據(jù)中華人民共和國國務(wù)院令（第421號）《企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》（以下簡稱《保衛(wèi)條例》），結(jié)合本院實(shí)際情況，制定本實(shí)施辦法。

第二條本實(shí)施辦法適用我院各科室，本院固定職工、合同工及臨時(shí)工。

第三條本實(shí)施辦法貫徹預(yù)防為主、單位負(fù)責(zé)、突出重點(diǎn)、保障安全的方針。

第四條院長對本院內(nèi)部治安保衛(wèi)工作負(fù)責(zé)，并貫徹落實(shí)本院實(shí)施辦法，院部及保衛(wèi)科負(fù)責(zé)對本院各科室執(zhí)行本實(shí)施辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

第五條本院保衛(wèi)機(jī)構(gòu)治安保衛(wèi)人員應(yīng)當(dāng)依法、文明履行職責(zé)，不得侵犯他人合法權(quán)益。治安保衛(wèi)人員依法履行職責(zé)的行為受法律保護(hù)。

第二章治安保衛(wèi)工作任務(wù)

第六條本院內(nèi)部治安保衛(wèi)工作是維護(hù)本院進(jìn)行正常醫(yī)療秩序的重要組成部分，院長依照內(nèi)部綜合治理的要求，組織各科室有關(guān)人員認(rèn)真完成下列主要任務(wù)：

1、開展法制、保密和防盜、防火、防破壞、防自安災(zāi)害事故等教育（以下簡稱四防）。動員和依靠職工群眾積極同違法犯罪行為作斗爭。

2、維護(hù)本院內(nèi)部公共場所的治安秩序，保障本院正常有序地工作。

3、對有輕微違法違紀(jì)行為的干部職工進(jìn)行教育疏導(dǎo)、挽救工作，努力促進(jìn)其轉(zhuǎn)化。

4、加強(qiáng)對本院職工、臨時(shí)工、暫住人員、外來人口的治安管理。

5、積極辦理各級人民政府及其公安機(jī)關(guān)交辦的其他治安保衛(wèi)工作事宜。

第七條根據(jù)《保衛(wèi)條例》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院實(shí)際情況，建立和健全治安保衛(wèi)工作制度（制度內(nèi)容另文）：

1、保衛(wèi)科值班、巡查制度。

2、現(xiàn)金、藥品、貴重醫(yī)療儀器和醫(yī)療設(shè)備的安全管理制度。

3、消防安全管理制度。

4、醫(yī)院內(nèi)部公共場所和集體宿舍的治安管理制度。

5、治安保衛(wèi)工作的檢查、監(jiān)督暨考核、評比、獎(jiǎng)懲制度。

第三章治安保衛(wèi)工作職責(zé)

第八條分管院長是本院治安保衛(wèi)工作的具體負(fù)責(zé)人，其職責(zé)是：

1、組織實(shí)施本院保衛(wèi)工作計(jì)劃。

2、建立健全本院保衛(wèi)組織機(jī)構(gòu)。

3、督促檢查、落實(shí)各項(xiàng)治安保衛(wèi)制度。

4、研究處置實(shí)際中發(fā)生的治安問題及重大治安災(zāi)害事故隱患。

第九條保衛(wèi)科職責(zé)

1、根據(jù)《保衛(wèi)條例》的規(guī)定，本級人民政府確定，本院列為治安保衛(wèi)重點(diǎn)單位，設(shè)置院保衛(wèi)科、治安保衛(wèi)小隊(duì)。在公安機(jī)關(guān)指導(dǎo)下制定內(nèi)部治安突發(fā)事件處置預(yù)案，并定期演練。

2、加強(qiáng)內(nèi)部治安管理，落實(shí)治安防范措施，預(yù)防和減少違法犯罪，消除治安災(zāi)害隱患。

3、積極協(xié)助公安機(jī)關(guān)偵破反革命案件和重大刑事治安案件。

4、配合上級機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)對職工加強(qiáng)法制教育和做好對有輕微違法行為人員的幫教工作。

5、加強(qiáng)對治安保衛(wèi)組織、義務(wù)消防隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

6、承擔(dān)法律、法規(guī)及本院規(guī)章制度的其它保衛(wèi)任務(wù)和公安機(jī)關(guān)交辦的治安保衛(wèi)工作事項(xiàng)。

第十條職工職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、《保衛(wèi)條例》，遵守本實(shí)施辦法和其他有關(guān)規(guī)定。

2、加強(qiáng)責(zé)任心，在本職崗位上做好“四防”工作，確保安全。

3、積極檢舉揭發(fā)壞人壞事，勇于同各種違法犯罪分子作斗爭。

4、發(fā)現(xiàn)政治、刑事案件、治安問題或治安災(zāi)害事故，應(yīng)及時(shí)與院保衛(wèi)科或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并保護(hù)好現(xiàn)場，積極提供情況和線索。

第四章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第十一條貫徹執(zhí)行本實(shí)施辦法成績顯著的科室或個(gè)人有下列情況之一的，給予通報(bào)表彰及500元以上5000元以下的獎(jiǎng)勵(lì)。

1、科室領(lǐng)導(dǎo)重視治安安全工作，積極落實(shí)各項(xiàng)安全防范措施，在預(yù)防犯罪、治安災(zāi)害事故中成績顯著的。

2、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止違法犯罪活動，積極化解和消除治安災(zāi)害事故隱患，為國家集體財(cái)產(chǎn)和職工人身安全和財(cái)產(chǎn)免受或減少損失的。

3、在值班巡邏工作中責(zé)任心強(qiáng)，警惕性高，抓獲犯罪分子或?qū)S護(hù)內(nèi)部治安工作成績顯著的。

4、檢舉揭發(fā)違法犯罪行為，敢于同犯罪分子作斗爭，積極提供重要線索，協(xié)助公安機(jī)關(guān)、保衛(wèi)科偵破案件，查處治安災(zāi)害事故表現(xiàn)突出的。

5、見義勇為、奮不顧身、英勇?lián)岆U(xiǎn)、維護(hù)國家和集體財(cái)產(chǎn)及職工人身安全成績突出的。

6、治安保衛(wèi)工作成績突出，受到上級有關(guān)部門表彰或記功的。

第十二條違反本實(shí)施辦法，有下列失職行為之一的，對有關(guān)責(zé)任人處以500元以上5000元以下罰款，責(zé)令賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失，并給予通報(bào)批評或行政處分；情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

1、輕視治安安全工作，不履行職責(zé)，玩忽職守，以至發(fā)生重大刑事案件或重大治安災(zāi)害事故的。

2、對“四防”工作中的漏洞和隱患，經(jīng)有關(guān)部門提出整改意見后，仍不整改或不采取措施予以消除的。

3、發(fā)生案件、治安災(zāi)害事故隱瞞不報(bào)或弄虛作假的。

4、當(dāng)發(fā)生危害人身安全和醫(yī)院財(cái)產(chǎn)安全的重大案件和重大災(zāi)害事故時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)人及責(zé)任人不主動制止或不組織力量搶救的。

5、違反財(cái)務(wù)物資管理制度，致使國家集體的財(cái)物被盜或損壞，造成經(jīng)濟(jì)損失的。

6、為工作問題和生活瑣事，引起打架、斗毆，造成輕微傷害的，或?qū)め呑淌?，結(jié)伙斗毆，情節(jié)輕微的。

7、參與賭博，輸贏不大的，但社會負(fù)面影響較大的。

8、妨礙保衛(wèi)科開展各項(xiàng)治安安全工作，或阻礙保衛(wèi)科執(zhí)行公務(wù)，情節(jié)輕微的。

第十三條罰款、賠償款由被處罰個(gè)人承擔(dān)，具體處置工作由院部或保衛(wèi)科實(shí)施。

第十四條對違反本實(shí)施辦法，應(yīng)予以處罰的人員，實(shí)行教育為主，處罰為輔的原則，并做到事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，適用條款正確，處罰額度適當(dāng)，手續(xù)完備。

第十五條本院治安保衛(wèi)人員因履行治安保衛(wèi)職責(zé)傷殘或者死亡的，依照國家有關(guān)工傷保險(xiǎn)，評定傷殘，批準(zhǔn)烈士的規(guī)定給予相應(yīng)的待遇。

第五章附則

第十六條本實(shí)施辦法由保衛(wèi)科負(fù)責(zé)解釋。

第十七條本實(shí)施辦法自2007年11月1日起施行。過去有關(guān)內(nèi)部治安保衛(wèi)條例實(shí)施辦法同時(shí)廢除。

（七十四）醫(yī)院火警火災(zāi)處理程序

為了確保醫(yī)院安全，使各級領(lǐng)導(dǎo)和職工在一旦發(fā)生火災(zāi)的情況下，能及時(shí)處理火災(zāi)事故，正確使用滅火器材，控制火災(zāi)蔓延，安全、迅速地組織患者疏散和自救，特制訂醫(yī)院火警、火災(zāi)處置程序。

1、火警、火災(zāi)確認(rèn)程序

當(dāng)接到火災(zāi)報(bào)警時(shí)，應(yīng)做到“一問三通知六到場”。首先詢問清楚報(bào)警地點(diǎn)現(xiàn)場情況，并迅速通知保衛(wèi)科人員到現(xiàn)場，通知總務(wù)維修中心迅速斷電，即采取一切確保安全的必要措施；第三是接到通知的保衛(wèi)科、總務(wù)及相關(guān)科室人員必須立即到位，如火災(zāi)，立即向公安消防119報(bào)警。

2、火災(zāi)發(fā)生后的處置程序

（1）如確認(rèn)已發(fā)生火災(zāi)，已到現(xiàn)場人員應(yīng)立即采取以下措施：①關(guān)閉火災(zāi)層照明電源（維修中心）。②就近取用滅火器材進(jìn)行撲救（保衛(wèi)、醫(yī)務(wù)人員）。③向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)火情，說明起火部位，燃燒物質(zhì)、火勢大小及蔓延方向。④及時(shí)有效地疏散起火部位附近的患者及人員。

（2）保衛(wèi)科接到火災(zāi)報(bào)警，要上傳下達(dá)，并及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞指令。有效地組織各種力量進(jìn)行災(zāi)前自救。同時(shí)成立火災(zāi)撲救指揮中心，由院領(lǐng)導(dǎo)作總指揮。利用各種通訊聯(lián)絡(luò)設(shè)備及時(shí)準(zhǔn)確地了解火情災(zāi)害，下達(dá)撲救指令。此時(shí)，必須保證：①指揮中心與起火現(xiàn)場的聯(lián)絡(luò)。②指揮中心與各部門的聯(lián)絡(luò)。③指揮中心與外界的聯(lián)絡(luò)。④撲救令包括：

迅速疏散患者的范圍大小。

是否需要關(guān)閉消防泵、噴淋泵。

是否需要切斷電源、落下電梯。

是否需要關(guān)閉部分醫(yī)療設(shè)備。

撲救力量調(diào)遣和傷員救護(hù)等等。

院領(lǐng)導(dǎo)不在場的情況下，由院內(nèi)在場的最高一級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任滅火撲救部指揮，夜間由行政總值班人員擔(dān)任指揮，保衛(wèi)人員應(yīng)協(xié)助各級領(lǐng)導(dǎo)做好各項(xiàng)工作。

（3）接到火災(zāi)報(bào)警后，各部門應(yīng)迅速布置好本部門就位，具體按各部門應(yīng)急措施實(shí)施，并與指揮部保持聯(lián)系，隨時(shí)準(zhǔn)備進(jìn)行現(xiàn)場撲救。

3、各部門應(yīng)急措施

（1）保衛(wèi)科

科領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)立即到現(xiàn)場，負(fù)責(zé)滅火施救。

同時(shí)立即調(diào)集警力及院內(nèi)業(yè)余消防隊(duì)員到場滅火。

指揮在場人員利用就近滅火器滅火。

啟動現(xiàn)場消防設(shè)施投入滅火。

立即組織人員清理樓房周圍的通道及場地，為接引消防車就位做好準(zhǔn)備。

保衛(wèi)人員應(yīng)堅(jiān)守崗位，阻止一切無關(guān)人員進(jìn)入火災(zāi)樓房，并隨時(shí)準(zhǔn)備接應(yīng)，引導(dǎo)疏散出來的患者人員從安全通道離開樓房。

巡邏人員要注意保護(hù)樓內(nèi)重要醫(yī)療設(shè)備和危險(xiǎn)部位，注意防范。

（2）總務(wù)處

一旦發(fā)生火災(zāi)，總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)、工程技術(shù)、專業(yè)人員應(yīng)立即到位，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)急。

切斷現(xiàn)場電源，關(guān)閉供氧中心送氧閥門，關(guān)閉中央空調(diào)。

檢查水泵電源、閥門，為消防泵啟動做好準(zhǔn)備，并在啟動后調(diào)整壓力。

負(fù)責(zé)電梯的技術(shù)人員，隨時(shí)準(zhǔn)備將電梯落到底層，保證電梯安全。

其余部門人員和業(yè)余消防隊(duì)員，隨帶搶修和破門工具隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)急。

（3）起火科室

科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)立即到現(xiàn)場與醫(yī)務(wù)人員一起組織搶救，及時(shí)地進(jìn)行疏散，同時(shí)進(jìn)行撲救。

科室醫(yī)護(hù)人員應(yīng)辨明火勢方向，組織指揮人員從安全出口疏散，不得擅自逃離現(xiàn)場。

（4）院辦

協(xié)助指揮中心下達(dá)各種指令。

協(xié)調(diào)各方力量待命，隨時(shí)應(yīng)急。

組織醫(yī)護(hù)人員對傷者進(jìn)行救護(hù)。

（七十五）業(yè)余消防隊(duì)管理制度

一、業(yè)余消防隊(duì)成員必須學(xué)習(xí)掌握消防知識，認(rèn)真遵守消防規(guī)章制度。

二、業(yè)余消防成員必須懂得使用消防術(shù)、滅火器等消防設(shè)備。

三、業(yè)余消防隊(duì)成員在平常工作中必須對普通員工進(jìn)行消防知識的宣傳和教育。

四、業(yè)余消防隊(duì)成員必須經(jīng)常檢查本院各區(qū)間現(xiàn)場的防火安全情況，確保本院醫(yī)療工作的正常進(jìn)行。

五、業(yè)余消防隊(duì)成員對院內(nèi)的消防安全每年至少進(jìn)行三次檢查。

六、如果發(fā)生火災(zāi)時(shí)，業(yè)余消防隊(duì)成員必須協(xié)助消防隊(duì)對火災(zāi)進(jìn)行控制和撲滅及疏散人群等。

（七十六）護(hù)院隊(duì)巡查制度

一、按照上級有關(guān)部門要求，結(jié)合本院實(shí)際情況，確定護(hù)院隊(duì)每季度進(jìn)行一次（一年不少于四次）護(hù)院巡查制度。

二、護(hù)院隊(duì)員必須做到認(rèn)真巡查，詳細(xì)填寫巡查記錄。

三、重點(diǎn)巡查財(cái)務(wù)、倉庫等要害部位和薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題要認(rèn)真及時(shí)處理。

（七十七）治保調(diào)解工作制度

一、治保調(diào)解小組在院部直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法開展工作。及時(shí)向院部及公安機(jī)關(guān)反映有可能危害社會治安的事件和鬧事苗頭，并協(xié)助院部和有關(guān)部門做好相關(guān)工作。

二、制止和勸陰各類違法行為，動員員工揭發(fā)犯罪行為。

三、按照治保調(diào)解工作制度和要求，依法及時(shí)、公正調(diào)處各類糾紛。

四、對于個(gè)別有問題的員工，要定期進(jìn)行談話教育，做好考察工作，努力減少各類違法犯罪行為。

（七十八）易燃易爆物品管理制度

1、易燃易爆物品存放在安全并有防盜設(shè)施的獨(dú)立房間。

2、易燃易爆物品存放間由專人管理。

3、易燃易爆物品的使用，必須根據(jù)業(yè)務(wù)需要向科主任提出申請，并呈得批準(zhǔn)后，才能領(lǐng)用。

4、易燃易爆物品的發(fā)放，由專管人員負(fù)責(zé)。

5、易燃易爆物品的領(lǐng)用必須做好完整的登記。

6、易燃易爆物品的專管人員，需定期進(jìn)行存放檢查。

（七十九）劇毒藥品管理制度

一、劇毒藥品范圍包括：KCN、NaCN、As2O3、NaAso2、BaCL2、Hg、Na3N、醋酸雙氧鈾。

二、劇毒藥品必須存放在絕對安全的保險(xiǎn)箱內(nèi)，保險(xiǎn)箱存放在堅(jiān)固防盜的試劑室內(nèi)，在試劑室的門口必須安裝有安防設(shè)施裝置。

三、保管劇毒藥品的鑰匙由專人保管。

四、劇毒藥品的使用程序：劇毒藥品的使用必須根據(jù)業(yè)務(wù)需要報(bào)科主任，并呈得科主任同意后由二個(gè)保管者同時(shí)監(jiān)督發(fā)放，并做好領(lǐng)用記錄，最后，必須在發(fā)放者監(jiān)督下完成試劑配制。

五、劇毒藥品的銷毀，必須報(bào)院部辦公室及院部保衛(wèi)科，并根據(jù)相應(yīng)的程序進(jìn)行銷毀，絕不允許自行銷毀。

（八十）團(tuán)委例會制度

1、組織生活的核心是貫徹民主集中制原則，健全“三會兩制一課”。

2、堅(jiān)持組織生活的政治性、思想性和原則性，保證組織生活質(zhì)量。

3、定期召開團(tuán)委會，對需要形成決議的問題，在發(fā)揚(yáng)民主、團(tuán)委委員充分發(fā)表意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行表決，做出決議。

4、凡需要經(jīng)過全體團(tuán)員討論的問題，都要召開支部大會，提交全體團(tuán)員進(jìn)行討論，統(tǒng)一認(rèn)識。

5、根據(jù)團(tuán)委工作需要，經(jīng)常召開團(tuán)委會。根據(jù)上級團(tuán)委工作安排，制定支部工作計(jì)劃，布置和總結(jié)支部工作，研究和解決支部日常工作中的問題，發(fā)揮團(tuán)委會在團(tuán)工作中的核心作用。

6、開好團(tuán)的民主生活會，密切聯(lián)系團(tuán)員的思想實(shí)際和表現(xiàn)，開展批評和自我批評，檢查團(tuán)員履行義務(wù)情況，督促團(tuán)員在本職崗位和社會生活中發(fā)揮模范帶頭作用。

（八十一）團(tuán)日活動制度

團(tuán)日活動是具有青年特點(diǎn)、最受廣大團(tuán)員歡迎的活動。團(tuán)日活動制度是指導(dǎo)團(tuán)日活動不斷充實(shí)和完善的根本制度。

1、團(tuán)日活動有明確的意義和目的。組織團(tuán)日活動，首先對活動的內(nèi)容、方式和具體步驟進(jìn)行設(shè)計(jì)，以保證實(shí)現(xiàn)活動的目的。

2、團(tuán)日活動，深入了解團(tuán)員、青年的思想狀況和實(shí)際需要，發(fā)動團(tuán)員們獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，征求活動方案，求得良好的活動效果。

3、團(tuán)日活動既有統(tǒng)一指揮，又分工負(fù)責(zé)，做好活動前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作和活動中的組織、服務(wù)工作；對于活動可能出現(xiàn)的問題應(yīng)有充足的估計(jì)和準(zhǔn)備，并有相應(yīng)的應(yīng)變措施，尤其是形式復(fù)朵、內(nèi)容重要的活動，事先進(jìn)行預(yù)演，保證活動的順利進(jìn)行。

4、團(tuán)日活動強(qiáng)調(diào)思想性和知識性，一次活動一個(gè)主題。另外，邀請一些青年參加團(tuán)日活動。

5、活動結(jié)束后，要搞好總結(jié)工作（如果活動的規(guī)模較大，可以進(jìn)行評比表彰），座談討論活動的收獲和改進(jìn)意見，有利于把以后的團(tuán)日活動搞得更好。

（八十二）團(tuán)員發(fā)展制度

團(tuán)員發(fā)展是基層團(tuán)組織一項(xiàng)經(jīng)常性的工作。團(tuán)員發(fā)展制度的基本要求是：

1、要制定發(fā)展計(jì)劃，落實(shí)到每個(gè)團(tuán)支部。每個(gè)團(tuán)員，都要確定聯(lián)系人，并規(guī)定負(fù)責(zé)聯(lián)系的團(tuán)員的工作服務(wù)。

2、對要求入團(tuán)的青年，要經(jīng)過培養(yǎng)和教育，使他們在入團(tuán)前了解共青團(tuán)的性質(zhì)和任務(wù)，以及怎樣做一名共青團(tuán)員。

3、要定期匯報(bào)、分析發(fā)展對象的情況，研究如何進(jìn)一步做好培養(yǎng)工作。

4、發(fā)展新團(tuán)員必須嚴(yán)格履行《團(tuán)章》規(guī)定的手續(xù)，要組織好入團(tuán)儀式，使新老團(tuán)員要保證質(zhì)量，做到成熟一個(gè)吸收一個(gè)。

（八十三）共青團(tuán)推優(yōu)入黨工作制度

推優(yōu)入黨，是指推薦優(yōu)秀團(tuán)員作黨的發(fā)展對象，這項(xiàng)工作是黨賦予共青團(tuán)組織的一項(xiàng)光榮任務(wù)，要常抓不懈。

“推優(yōu)”工作以團(tuán)支部為單位進(jìn)行。具體步驟是：

1、推薦前教育

普遍地對團(tuán)員進(jìn)行黨的基礎(chǔ)知識教育，提高團(tuán)員的思想政治素質(zhì)，不斷擴(kuò)大入黨積極分子隊(duì)伍，這是做好推薦工作的基礎(chǔ)。

2、確定推薦對象

（1）團(tuán)支部委員會介紹申請入黨的團(tuán)員情況，團(tuán)員進(jìn)行民主評議，提出推薦對象。

（2）團(tuán)支部在廣泛征求上級黨組織及團(tuán)內(nèi)外青年意見的基礎(chǔ)上，對推薦對象認(rèn)真考察，經(jīng)團(tuán)支委會討論后，確定推薦名單，并進(jìn)行公示，填寫《“推優(yōu)”推薦表》，報(bào)上一級團(tuán)組織審定。

（3）上級團(tuán)組織進(jìn)一步考察審核后，簽署意見向黨支部推薦。團(tuán)支部（總支部）書記和基層團(tuán)委書記由上一級團(tuán)組織在認(rèn)真聽取團(tuán)員青年意見的基礎(chǔ)上，直接向其所在單位黨組織推薦。

3、協(xié)助黨組織做好考察工作

（1）對推薦對象進(jìn)行馬克思主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”思想教育；黨章和黨的基本知識的教育；黨的路線、方針、政策的教育；怎樣爭取做一個(gè)共產(chǎn)黨員的教育；黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和共產(chǎn)主義道德品質(zhì)等方面的教育。

（2）組織他們聽黨課或參加黨訓(xùn)班，對比較成熟的吸收他們參加發(fā)展黨員的支部大會，新黨員入黨宣誓大會和其他一些的活動，分配他們一定的社會工作。

（3）指定專人負(fù)責(zé)聯(lián)系，經(jīng)常找他們談心，肯定成績，指出缺點(diǎn)，明確方向，做深入細(xì)致的思想工作，協(xié)助黨組織促使被推薦的對象先從思想上入黨，爭取早日加入黨組織。

（八十四）團(tuán)員管理制度

1、建立并每年修訂《團(tuán)員登記冊》，掌握團(tuán)員隊(duì)伍的數(shù)量、分布及流向，搞好團(tuán)員統(tǒng)計(jì)，管理團(tuán)員檔案。

2、通過團(tuán)員證接轉(zhuǎn)團(tuán)員組織關(guān)系。

3、了解和掌握外來團(tuán)員的情況，安排他們參加團(tuán)員支部活動。

4、規(guī)定本單位團(tuán)員年度團(tuán)籍注冊的時(shí)間、條件和程序，指導(dǎo)團(tuán)支部做好團(tuán)員年度團(tuán)籍注冊工作。

5、評選各級優(yōu)秀共青團(tuán)員，向優(yōu)秀共青團(tuán)頒發(fā)榮譽(yù)標(biāo)記，并進(jìn)行表彰。

6、嚴(yán)格執(zhí)行團(tuán)的紀(jì)律，嚴(yán)肅慎重地做好對違紀(jì)團(tuán)員的組織處理工作。

7、負(fù)責(zé)團(tuán)員證的頒發(fā)、補(bǔ)發(fā)、收回、注銷，辦理團(tuán)員超齡離團(tuán)手續(xù)。

8、收繳和管理團(tuán)費(fèi)。

（八十五）團(tuán)委及團(tuán)支部考核標(biāo)準(zhǔn)

1、團(tuán)委建設(shè)考核標(biāo)準(zhǔn)

（1）領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)好。班子整齊，按期換屆，思想作風(fēng)過硬，工作制度健全。

（2）執(zhí)行黨的政策好。貫徹黨的方針，圍繞中心任務(wù)，照顧青年特點(diǎn)，反映青年要求，參與民主管理，發(fā)揮助手作用。

（3）主導(dǎo)作用發(fā)揮好。履行團(tuán)委職責(zé)，統(tǒng)籌規(guī)劃工作，抓好支部建設(shè)，指導(dǎo)支部工作，培訓(xùn)支部干部，考核支部工作。

（4）各項(xiàng)活動開展好。主題鮮明，組織周密，調(diào)動支部積極性，活動面大，注重實(shí)效。

（5）活動陣地建設(shè)好。開展活動有陣地，工作經(jīng)費(fèi)保障，經(jīng)費(fèi)陣地管理使用好。

2、團(tuán)支部建設(shè)考核標(biāo)準(zhǔn)

（1）有班子。班子健全，按期換屆，支書稱職。

（2）有制度。“三會兩制一課”制度（支部大會、支委會、團(tuán)小組會、團(tuán)員教育評議、年度團(tuán)籍注冊制度、團(tuán)課制度）健全落實(shí)，團(tuán)員教育、管理工作正常，組織生活注重質(zhì)量，發(fā)展團(tuán)員堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)。

（3）有活動。各項(xiàng)活動堅(jiān)持經(jīng)常，團(tuán)員青年參加廣泛，形式多樣，各有特色。

（4）有作用。對團(tuán)員提出高于一般青年的要求，發(fā)揮團(tuán)員模范作用，有凝聚力和戰(zhàn)斗力，把支部建設(shè)成為青年核心。

(八十六) 保密制度

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《保密法》，深化保密意識教育，筑牢思想防線，全面提高信息化條件下保密技術(shù)防范水平。

二、處理好基礎(chǔ)與重點(diǎn);使用與管理；防內(nèi)與防外；有形與無形的關(guān)系。突出重點(diǎn)，積極防范，提高警惕。做到即方便工作又確保秘密的原則，嚴(yán)守黨和國家的秘密。

三、參照《中國人民解放軍保守國家軍事機(jī)密條例》第十條執(zhí)行：

不該說的機(jī)密，絕對不說。

不該知道的機(jī)密，絕對不問。

不該看的機(jī)密，絕對不看。

不在私人通信中涉及機(jī)密事項(xiàng)。

不在非保密本上記錄機(jī)密事項(xiàng)。

不在不利于保密的場合談?wù)摍C(jī)密。

不帶機(jī)密材料瀏覽公共場所和探親訪友。

不用公用電話、明碼電報(bào)、普通郵局辦理機(jī)密事項(xiàng)。

四、保密信息的接收、處理、保管、銷毀等程序，嚴(yán)格按規(guī)

范要求執(zhí)行。

五、信息處、檔案室等重點(diǎn)部門針對本科室工作特點(diǎn)制訂詳

細(xì)保密制度和管理程序并嚴(yán)格執(zhí)行。

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（十八）請假制度

（二十）行政查房制度

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